Я открыл ИП: что делать дальше

Выбор системы налогообложения

Без выбора налогообложения ИП автоматически будет работать на общей системе налогообложения (ОСНО). Она предполагает уплату НДФЛ и НДС.

Также доступны специальные режимы, каждый из которых имеет свои ограничения по уровню дохода, виду деятельности и численности штата:

• Упрощенная система налогообложения (УСН). Налог — 6% с дохода (УСН «доходы») или 15% с разницы между доходами и расходами (УСН «доходы минус расходы»). Декларация подается один раз в год. Если доход ИП на УСН превысит 60 млн руб., ему необходимо будет дополнительно платить НДС.
• Автоматизированная упрощенная система (АУСН). Экспериментальный режим, действующий в некоторых регионах. Ставка — 8% с доходов или 20% с разницы доходов и расходов. Декларации и страховые взносы не платятся.
• Патентная система налогообложения (ПСН). Налог заменяется оплатой патента. Стоимость составляет 6% от потенциального дохода, который определяется видом деятельности и регионом. Декларации сдавать не требуется.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Предназначен для сельхозпроизводителей.
• Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость). Можно работать как ИП или как самозанятый.  Ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и организациями.

Для применения УСН заявление подается сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после. Если пропустить срок, перейти на УСН можно только с начала следующего года.

Систему налогообложения можно менять, сроки зависят от текущего и нового режима. Например, на НПД перейти разрешено в любой момент при соблюдении ряда условий.

Оформить расчетный счет в банке

Хотя ИП не обязано иметь отдельный расчетный счет, его наличие значительно облегчает ведение бизнеса: можно принимать безналичные платежи, оплачивать налоги и рассчитываться с поставщиками. Использовать личный счет для предпринимательской деятельности нельзя. Исключение делают только для ИП на НПД: они могут принимать деньги на личную карту, как указано в письме Банка России № ИН-014−12/94.

Если выбрать другой режим и не открыть счет ИП, принимать оплату можно только наличными и не более 100 тысяч рублей за одну операцию, согласно указаниям Банка России № 5348-У.

Перед открытием расчетного счета стоит уточнить в банке:

• Условия обслуживания. Стоимость ежемесячного обслуживания или отдельных операций, лимиты переводов, процент на остаток.
• Удобство расположения. Насколько удобно находится офис банка и банкоматы, если нужен офлайн-доступ.
• Онлайн-банкинг. Какие операции можно выполнять дистанционно, а для чего придется идти в отделение.
• Дополнительные сервисы для ИП. Эквайринг, зарплатный проект, корпоративные карты, льготные условия кредитования.

Уведомить надзорные органы

Если деятельность ИП указана в перечне постановления Правительства № 584, необходимо уведомить Роспотребнадзор минимум за день до фактического начала работы. Это касается, например, гостиниц, турагентств, химчисток, парикмахерских и салонов красоты, ресторанов, кафе, продуктовых магазинов и фотосалонов.

В некоторых случаях уведомление подают и в другие надзорные органы.

Как подать уведомление в Роспотребнадзор

Сообщение о старте бизнеса можно отправить через портал Госуслуг.

За непредставление уведомления предусмотрен штраф от 3000 до 5000 рублей (статья 19.7.5−1 КоАП). Если указаны неверные данные, штраф составит от 5000 до 10 000 рублей.

Регистрацию ИП в Росстате и Социальном фонде России (СФР) подавать отдельно не нужно — налоговая передаст сведения и автоматически поставит на учет.

Получить лицензию

Некоторым видам деятельности нужна лицензия. Перечень лицензируемых направлений содержится в статье 12 закона № 99-ФЗ. Например, лицензия обязательна для открытия аптеки, частного медицинского кабинета или работы в сфере грузоперевозок.

Пошаговые действия после регистрации ИП, если требуется лицензия:

1. Уточнить требования. В лицензирующем органе узнать, какие условия нужно выполнить для получения лицензии. В какую инстанцию обращаться, указано в постановлении Правительства № 957.
2. Подать заявление. Шаблон можно запросить непосредственно в лицензирующем органе.
3. Оплатить госпошлину. Размер указан в статье 333.33 НК. По многим видам деятельности лицензия оформляется бесплатно до конца 2029 года (постановление Правительства № 353).
4. Рассмотрение заявления. В течение трех рабочих дней документы примут или вернут на доработку. Если замечаний нет, лицензия будет готова через 45 дней в бумажном или электронном виде.
5. Разместить сведения на Федресурсе. Сделать это нужно в течение трех рабочих дней после получения лицензии, иначе грозит штраф от 5000 до 50 000 рублей.

Оформить электронную подпись

Если планируется работа с электронным документооборотом, стоит оформить электронную подпись (ЭП). Она нужна для сдачи онлайн-отчетности в налоговую и СФР, участия в госзакупках, подачи заявлений через Госуслуги и отправки документов контрагентам. На старте можно обойтись без ЭП, но без нее невозможно сдавать декларации онлайн и участвовать в госзакупках.

Как получить ЭП для ИП:

1. Приобрести токен. В специализированной компании купить токен для подписи официальных документов.
2. Подать заявку на сертификат. Обратиться в уполномоченное отделение ФНС с токеном, паспортом и СНИЛС.
3. Установить программное обеспечение. Для работы с ЭП на компьютере нужна программа «КриптоПро CSP».

Установить кассу

Большинству ИП для работы понадобится онлайн-касса.

Пошаговые действия:

1. Выбрать модель и проверить ее по реестру ККТ, разрешенному налоговой.
2. Заключить договор на обслуживание с оператором фискальных данных (ОФД) из официального списка.
3. Зарегистрировать кассу на сайте ФНС.
4. После присвоения ККТ регистрационного номера ввести его в онлайн-кассу.
5. Передать отчет о регистрации кассы в ФНС через ОФД, личный кабинет или на бумаге.
6. Дождаться регистрации кассы в налоговой — после этого можно начинать работу.

Заказать печать

ИП может работать без печати — она не обязательна даже для участия в госзакупках. Но многие предприниматели оформляют ее для солидности, например, при работе с крупными компаниями.

Требований к оформлению печати нет. Обычно на ней указывают статус ИП, Ф. И. О., город и регион регистрации, ИНН и ОГРНИП. Заказать печать можно в специализированной компании.

Заплатить первые налоги и сдать отчетность

Сроки и порядок уплаты налогов и подачи отчетности зависят от выбранной системы налогообложения и наличия сотрудников.

Частые вопросы

Что платить после открытия ИП?
Необходимо уплачивать налоги по выбранной системе налогообложения и страховые взносы за себя. Для ИП на НПД или АУСН страховые взносы не платятся. Важно заранее изучить сроки платежей, чтобы избежать штрафов.

Какие органы уведомить после регистрации ИП?
Роспотребнадзор, если деятельность указана в перечне постановления правительства № 584. В СФР, Росстат и другие органы сообщать не нужно.

Нужно ли посещать налоговую после регистрации ИП?
Если ИП уже зарегистрирован, лично идти в налоговую не требуется. Это понадобится только при сдаче отчетности на бумаге, если нет электронной подписи.

Для начинающих предпринимателей важно правильно вести бухгалтерию и учитывать налоги. 

Мы полностью берем на себя расчет налогов, сдачу отчетности, оформление документов и контроль сроков платежей. Это позволяет сосредоточиться на развитии бизнеса и избежать ошибок, которые могут привести к штрафам.

Алена Васильева руководитель отдела по работе с клиентами, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах