УСН 1%: 5 ошибок при оформлении налоговой льготы

Многие ИП на упрощенке хотят использовать пониженные ставки, установленные в определенных регионах. Для этого можно поменять адрес регистрации. Однако при этом выбрать неподходящий регион или не учесть все требования, которые в нем действуют.

5 главных ошибок оформления налоговой льготы

1. Неактуальная информация

В интернете зачастую можно найти устаревшую и даже вредную информацию по поводу оформления налоговых льгот. Например, одним из заблуждений является совет зарегистрироваться по адресу массовой прописки или в аварийном жилье в нужном регионе, чтобы перейти на пониженную ставку.

Однако такой подход очень рискован. Контролирующие органы могут проверить регистрацию ИП на предмет фиктивности. При обнаружении нарушений грозит проверка и доначисление налога.

Кроме того, в законодательство очень часто вносятся поправки. Отслеживать все изменения, особенно на местном уровне, нелегко. Регион мог сначала ввести льготу, а затем изменить ее условия или вовсе отметить. Поэтому для получения актуальной информации придется постоянно изучать нормативные акты.

При использовании устаревших данных бизнес рискует получить не льготу, а доначисления налога. 

2. Страх дополнительных проверок

Самый частый вопрос предпринимателей: не приведет ли льгота к проверкам? 

На самом деле льготы не приводят к дополнительному вниманию контролирующих органов. Льготы (например, УСН 1%) вводятся региональными законами именно для поддержки бизнеса. Налоговая служба не видит нарушений в том, что вы законно снижаете свою нагрузку. Основанием для проверки является риск нарушения закона, а не правомерное использование предоставленных государством возможностей.

3. Долгое ожидание

До ужесточения налогового законодательства в рамках налоговой реформы 2026 года есть возможность зафиксировать максимально выгодные условия.

Региональная льгота по УСН 1% — один из главных инструментов экономии. И он действует ограниченное время: от 1 до 8 лет в зависимости от региона.

Независимо от того, в каком месяце ИП зарегистрируется по новому адресу, налоговая будет применять пониженную ставку к доходу за весь год.

4. Работа через «серые» методы

В погоне за экономией многие предприниматели обращаются к посредникам, которые предлагают «перерегистрацию в льготный регион без личного присутствия». Звучит заманчиво: не нужно никуда ехать.

Но ждать можно не выгоды, а серьезных проблем. Подобные схемы являются нарушением антикоррупционного законодательства и влекут за собой уголовную ответственность с лишением свободы на срок от 7 до 12 лет.

5. Выбор неподходящего региона

Наличие льготы — еще не гарантия ее долгосрочной эффективности для бизнеса. Ключевой шаг — выбрать наиболее подходящий регион, условия которого будут соответствовать стратегии развития. Иначе льготу можно быстро потерять.

На что обратить внимание:

• Планы по расширению. При смене или добавлении ОКВЭД льгота может быть утрачена, если новый вид деятельности не поддерживается в выбранном регионе.
• Изменение численности персонала. В некоторых субъектах РФ льготная ставка привязана к количеству сотрудников, и выход за эти лимиты грозит потерей льготы.
• Отраслевые ограничения. Региональные законы часто затрагивают только отдельные сектора экономики.

Принимать решение без глубокого анализа рисков — значит ставить под удар будущую экономию.

«Lad.Рядом с бизнесом» предлагает профессиональные консультации для вашего бизнеса, в том числе по оптимизации налоговой нагрузки законными способами. Заполните форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.

Татьяна Коновалова эксперт по налоговому учету