Торговля на маркетплейсах — востребованный формат ведения бизнеса.
Плюсы:
отсутствие затрат на организацию продаж (аренда офиса, склада, касса);
доступ к большой клиентской аудитории (нет ограничений по территориальному признаку);
отсутствие затрат на собственный сайт и продвижение (не нужно содержать свой интернет-магазин);
отсутствие затрат на складирование и упаковку.
Минусы:
затраты могут достигать 20–30 % (на логистику, хранение);
работа с комиссиями и их отражение в бухгалтерском учете;
высокая конкуренция;
риск блокировки аккаунта и получения штрафов;
ограничения по системе налогообложения (не на всех СНО можно работать).
Могут возникнуть сложности:
выбор оптимальной системы налогообложения для маркетплейсов,
особенности учета и подсчета выручки,
расчет и сокращение налогов на разных СНО;
сдача отчетности.
Заявка на бухгалтерское сопровождение ИП
Система налогообложения для маркетплейсов
Для работы на маркетплейсах доступны СНО:
ОСНО (НДС),
УСН «доходы»,
УСН «доходы минус расходы»,
НПД (только для товаров собственного производства).
Нужно ли выдавать чеки покупателям
Маркетплейс выступает посредником, который выдает чек покупателю. Товар реализуется по агентскому договору, чеки покупателям выдает агент. У маркетплейса есть собственная онлайн-касса. Поэтому ИП не обязаны использовать онлайн-кассу и пробивать чеки.
Как рассчитать выручку на маркетплейсах
Чаще всего предприниматели работают на УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы». При выборе УСН для маркетплейсов нужно учитывать особенности в расчете выручки. Предпринимателю на расчетный счет приходит сумма уже за вычетом комиссий, удержаний и прочих подобных платежей. Это не является выручкой.
Правильная сумма выручки отражается только в отчетах в личном кабинете маркетплейса. Это и будет сумма, которую оплатили покупатели-физлица за товар или услугу. В выручку не включаются суммы возвратов от покупателей.
Важно! Многие предприниматели отражают в налоговой отчетности выручку, полученную на свой расчетный счет от маркетплейса.
Это неправильно. Такие действия будут расцениваться как занижение налоговой базы. По итогам камеральной проверки налоговая может прислать требование, запросить корректировочную отчетность и обязать доплатить налоги.
Как сокращать налоги при торговле на маркетплейсах
ИП на УСН «доходы»
На этой системе налог на маркетплейсах можно уменьшать на:
страховые взносы за ИП,
страховые взносы за сотрудников
1 % с дохода свыше 300 000 руб.
В каком размере можно сократить налоги:
если нет трудоустроенных сотрудников — до 100 %,
если есть трудоустроенные сотрудники — до 50 %.
ИП на УСН «доходы минус расходы»
При работе на этом варианте УСН налоговую базу можно уменьшить на фактически произведенные расходы:
комиссия маркетплейса,
документально подтвержденные расходы на приобретение товаров, транспортировку и упаковку,
страховые взносы за ИП,
страховые взносы за сотрудников,
1 % с дохода свыше 300 000 руб.,
затраты на выплату заработной платы трудоустроенным сотрудникам,
затраты на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.
ИП на НДС
Если предприниматель применяет основную систему налогообложения, ему необходимо уплачивать два налога — НДС и НДФЛ.
Уменьшение налоговой базы по НДС
НДС при расчете (размер налога зависит от категории товара) можно уменьшить на НДС «входящий». Его можно принять к вычету только после того, как товары/работы/услуги приняты к учету, и оформлены соответствующие первичные документы (счета-фактуры, УПД, акты):
услуги площадки (крупные маркетплейсы работают на ОСНО с НДС, и их услуги можно включить в базу для расчета налога по НДС);
документально подтвержденные расходы на приобретение товаров, транспортировку и упаковку, если они были оплачены с выделенным НДС.
Важно! При ОСНО есть особенность: для уменьшения налоговой базы по НДФЛ можно учесть документально подтвержденные расходы или воспользоваться возможностью применить профессиональный вычет в размере 20 % от полученного дохода. Предприниматель самостоятельно выбирает способ уменьшения налога, но одновременно использовать и документальные расходы, и вычет нельзя.
ИП на НДС
Налоговую базу по НДФЛ можно уменьшить на суммы:
комиссия маркетплейса за продажу;
приемка и хранение на складе;
реклама;
страховые взносы за ИП и сотрудников;
затраты на выплату заработной платы трудоустроенным сотрудникам;
расходы на приобретение товаров;
логистика, упаковка;
услуги дизайнера и фотографа;
1 % с дохода свыше 300 000 руб.;
стандартные вычеты на детей, социальные и имущественные вычеты;
затраты на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.
Сокращение налогов при работе на маркетплейсах на разных СНО
УСН «доходы»
УСН «доходы минус расходы»
ОСНО — НДС
Комиссия маркетплейса
-
Документально подтвержденные расходы на приобретение товаров, транспортировку и упаковку
-
Страховые взносы за ИП
Страховые взносы за сотрудников
1 % с дохода свыше 300 000 руб.
Затраты на выплату заработной платы трудоустроенным сотрудникам
-
Приемка и хранение товара на складе, логистика, упаковка, реклама, услуги дизайнера и фотографа
-
Стандартные вычеты на детей, социальные и имущественные вычеты
-
-
Затраты на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги
-
Преимущества бухгалтерского сопровождения в Lad
Доверьте нам бухгалтерское сопровождение бизнеса на маркетплейсах и получите услуги высококвалифицированного профессионала.
Все расчеты проводят не боты, а реальные специалисты.
Вы всегда сможете уточнить, как ведется учет на маркетплейсах, сдаются отчеты, уплачиваются налоги, и получить консультацию в удобном формате: по телефону, в офисе, через почту или мессенджеры.
Вам не придется разбираться в деталях, наши специалисты поймут вас с полуслова.
Рассчитайте стоимость бухгалтерского обслуживания онлайн
Тариф
ИП на УСН
«доходы»
от
24 000 a в год
Подключить
Тариф
ИП на УСН
«доходы минус расходы»
от
31 200 a в год
Подключить
Тариф
ИП на НДС
от
7000 a в мес.
Подключить
Узнавайте первыми о новостях в мире бухгалтерии!
Подписывайтесь на наш блог в Дзене и получайте экспертные статьи, полезные советы и обзоры актуальных тем от профессионалов в области бухгалтерского обслуживания
Переход на упрощенную систему налогообложения в 2025 году: плюсы и минусы
Рассказали подробнее в статье, как перейти на УСН, изменить объект налогообложения и сняться с учета, какие условия применения упрощенки действуют в 2024 и 2025 году, какую дополнительную отчетность придется сдавать упрощенцам, про региональные ставки, а также о плюсах и минусах применения УСН
8.11.2024 78
обзор
НДС на УСН с 2025 года: какие перемены ждут ваш бизнес?
С 2025 года для индивидуальных предпринимателей на УСН вводятся изменения: они будут обязаны платить НДС. В статье рассказали про то, какие четыре категории ИП существуют для определения ставки по НДС, про новые лимиты доходов, порядок подачи деклараций и уплаты НДС, отчетности по УСН, возможность получения освобождения и дали рекомендации по подготовке к этим изменениям
5.11.2024 212
обзор
Трудовой договор с иностранными гражданами
Как правильно оформлять трудовой договор с иностранцем, какие обязательные положения он должен включать, основания для прекращения трудовых отношений с иностранными гражданами, какую ответственность несет работодатель — подробнее об этом рассказали в статье
28.10.2024 118
Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь на использование cookie-файлов и аналогичных технологий