Последний шанс оформить 3-НДФЛ за 2021 и 2022 год

Виды налоговых вычетов

Налоговый вычет — это установленное законом право возместить часть расходов из бюджета. Чтобы получить такой возврат, необходимо иметь официальные доходы, с которых удерживается НДФЛ.

Законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов для физических лиц: 

• Стандартный. Его могут использовать льготные категории налогоплательщиков и те, у кого есть дети.

• Социальный. К социальному относится возмещение расходов на лекарства, медицинское обслуживание, образование, страхование жизни, пенсионные отчисления, ДМС, благотворительность, а также спорт.

• Инвестиционный. Его используют при открытии и пополнении ИИС — индивидуального инвестиционного счета.

• Имущественный. Предназначен для тех, кто покупал жилую недвижимость: дома, квартиры, комнаты либо долю в жилом объекте. Вычет также распространяется на проценты по ипотеке. 

Для всех вычетов, кроме имущественного, действует срок давности три года. 

Это означает, что до конца 2025 года налогоплательщики могут оформить возврат по расходам 2024, 2023 и 2022 годов.

Узнать более подробную информацию о вычетах и заказать декларацию 3-НДФЛ у профессионалов можно на нашем сайте.

Переносятся ли остатки по вычетам

Сделать возврат по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам можно только год в год. На следующие годы вычеты перенести не получится — ни частично, ни целиком. 

По имущественным вычетам действует другое правило: остаток переносится на следующие годы (в том числе проценты по ипотеке).

Лимиты по вычетам

Для каждого вычета установлены лимиты по сумме, за которую можно получить возврат, а также ограничения по сроку. При этом ряд вычетов можно оформить не только за себя, но и за своих близких: детей, родителей, супругов, братьев или сестер.

• Стандартные вычеты на детей. Вычет за ребенка предоставляют до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 руб. Применение вычета прекращается с месяца превышения этой суммы.

• Лечение и лекарственные средства. Лечение делят на обычное и дорогостоящее. Расходы на покупку лекарств относят к обычному лечению. В случае обычного лечения предельная сумма, с которой разрешается получить вычет, установлена в 150 000 руб. В случае дорогостоящего лечения таких ограничений нет. При этом возврат можно оформить не только за свое лечение, но и за лечение детей, родителей и супругов.

• Образование. Возврат за свое обучение и обучение братьев/сестер можно получить не более, чем со 150 000 руб. За обучение детей лимит составляет 110 000 руб. за один календарный год.

• Страхование жизни, пенсионные отчисления и ДМС. Лимит также установлен в 150 000 руб. Вычет доступен по расходам за себя, детей, родителей и супругов.

• Инвестиционный (ИИС). Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 400 000 руб., причем только за себя.

• Спорт (физкультурно-оздоровительные услуги). Вычет появился с 2022 года. В него входят расходы на занятия в спортивных залах и секциях, бассейнах и других подобных учреждениях. Обязательным условием является то, что предоставляющая спортивные услуги организация должна зарегистрироваться в специальном реестре. Вычет доступен за себя и за детей максимум со 150 000 руб.

• Имущественный. Вычет можно получить максимум с суммы 2 млн руб. По процентам с ипотеки — с 3 млн руб. Вычет доступен за себя, детей и супругов.

Изменения по налоговым вычетам

С 2025 года начал действовать новый налоговый вычет — за сдачу нормативов ГТО. Он позволяет освободить от НДФЛ 18 000 рублей в год. Чтобы получить этот вычет, необходимо пройти диспансеризацию и сдать нормативы ГТО.

Доверьте заполнение 3-НДФЛ нам, чтобы получить вычет без проблем. Заполним документы быстро и правильно и ответим на все возникшие вопросы. Оставьте заявку ниже, чтобы узнать больше или заказать услугу.

Алена Васильева руководитель отдела по работе с клиентами, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах