от 21 000 руб./в год
ИП с работниками — от 90 000 руб./в год
При заключении договора на обслуживание от 12 мес. скидка до 30%.
Wildberries («Вайлдберриз») — российский маркетплейс, основанный в 2004 году. Работает в России, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане, Армении, Израиле, Молдове, Турции, Узбекистане и Азербайджане.
Доступ к большой клиентской аудитории
(нет ограничений по территориальному признаку). Wildberries — самый востребованный маркетплейс в РФ, по объему продаж он превосходит конкурентов: Ozon, российский сегмент Aliexpress, Lamoda.
Отсутствие затрат на организацию продаж (аренда офиса, склада, касса)
Товар можно отгружать на склад маркетплейса для дальнейших розничных продаж, не требуется арендовать офис. Касса не нужна, поскольку все расчеты с покупателями проводит маркетплейс, а не предприниматель.
Отсутствие затрат на собственный сайт и продвижение
(не нужно содержать свой интернет-магазин). Wildberries регулярно организует рекламные кампании в медиа, соцсетях, ведет рассылки. Продвижение конкретного селлера либо товара зависит от его рейтинга, поэтому важно следить за качеством обслуживания и оформлением карточек товаров.
Простая логистика
ИП требуется только доставить товар на склад, дальше Wildberries сделает все сам. У маркетплейса широкая география доставки, хорошая курьерская сеть, часто открываются новые пункты выдачи заказов. ИП важно вовремя пополнять склад, чтобы товары были в наличии.
Интеграция личного кабинета
со складскими и бухгалтерскими программами. ПО связываются через API, благодаря чему данные об остатках обновляются в режиме реального времени.
Регистрационный взнос
Чтобы выйти на платформу и стать селлером Wildberries, нужно сделать разовый взнос. В 2024 году он составляет 30 000 руб.
Большие комиссии
Селлеры платят маркетплейсу до 30–35% от суммы сделки. Тариф зависит от того, кто оплачивает хранение товаров и их доставку. На отчисления также влияют скидки на товары: со скидками комиссия будет ниже.
Технические сбои
Иногда из-за сбоев продавцы терпят убытки или тратят время на повторные выгрузки отчетов, загрузку заказов.
Риск блокировки аккаунта и штрафы
Wildberries применяет различные штрафы, например, за использование чужих логотипов. Размер штрафа маркетплейс устанавливает сам. Есть риск, что аккаунт заблокируют в случае нарушения правил работы на платформе.
Обязательные акции
Маркетплейс часто проводит акции и стимулирует либо принуждает селлеров устанавливать скидки на товары.
Очень высокая конкуренция
На платформе много поставщиков, поэтому конкуренция может быть жесткой, особенно в популярных категориях товаров. Из-за большого количества предложений селлерам приходится активно работать над продвижением своих товаров и устанавливать конкурентоспособные цены.
Ограничения по системе налогообложения
Продавать товары на «Вайлдберриз» можно не на всех СНО.
Требования к селлерам установлены офертой. Она доступна в личном кабинете после регистрации.
От ключевых моментов договора будет зависеть сумма вашей комиссии, ознакомьтесь в личном кабинете с предложенными вариантами и выберите подходящий.
После заключения договора продавец-предприниматель будет называться «принципалом», а маркетплейс — «агентом». Маркетплейс вправе менять условия договора-оферты, даже по важным вопросам, но об этом продавцов уведомляют обычными рассылками.
Система налогообложения для работы с Wildberries
Торговать на Wildberries могут юрлица, ИП и самозанятые (последние — только продукцией собственного производства).
Для работы на маркетплейсе подходят только ОСНО, УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы».
По общему правилу ИП на УСН учитывают доходы и расходы кассовым методом — по мере прихода или списания денежных средств с расчетного счета (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Но с онлайн-площадками не все так просто.
«Вайлдберриз» перечисляет на расчетный счет ИП сумму уже за вычетом комиссии на продажу, вознаграждения за обработку, хранение и доставку заказов до пунктов выдачи, то есть за минусом расходов на оплату услуг онлайн-площадки.
При торговле на маркетплейсах правильно определять доходы (до вычета комиссии) на дату оплаты товаров покупателями — когда на счет маркетплейса согласно агентскому договору поступила оплата от покупателя за оформленный заказ (письмо ФНС от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@).
Внимание!
Главная ошибка селлеров на УСН: считать налог с суммы, поступившей на расчетный счет. Это неправильно. На УСН нужно рассчитывать налоги с общей суммы выручки от продаж до вычета комиссии.
В противном случае налоговым органом это будет расцениваться как занижение налоговой базы. Если проверка выявит этот факт, ИФНС запросит корректировочную декларацию, доначислит налог, а также выставит штраф.
Плательщики УСН «доходы минус расходы» для определения налоговой базы будут вычитать из суммы выручки стоимость закупки товара, комиссию Wildberries и другие расходы согласно п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Важное условие: все расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.
Для работы на маркетплейсах этот налоговый режим выбирают редко. Для малого бизнеса ОСНО не привлекательна, ведь это самая дорогая система со множеством налогов и отчетов. Среди плюсов — отсутствие лимитов и ограничений.
При работе на ОСНО ИП осуществляют расчет налогов с учетом даты реализации товара
Это день отгрузки со склада маркетплейса. Потребуется работать с НДС: при продажах начислять налог, при покупках и оплате агентского вознаграждения учитывать НДС для вычета. Агентское вознаграждение можно включить в состав прочих расходов при реализации товаров.
Самозанятые могут продавать на Wildberries только те товары, которые производят сами. Заниматься перепродажей и/или продавать маркированные товары запрещено.
На НПД нужно будет платить налог 6% с доходов через приложение «Мой налог», поскольку товары самозанятые продают юрлицу — маркетплейсу.
Чеки покупателям выставлять не нужно, это задача площадки. Чек маркетплейсу необходимо выставить за весь месяц на основании отчета о доходах. Поскольку оплата поступает через электронные средства платежа, чек нужно предоставить не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты.
Нельзя применять патент при торговле товарами на маркетплейсах. Патент выдается на конкретный вид деятельности. Согласно подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ онлайн-торговля на маркетплейсах не считается розничной в рамках патента. Это подтверждает и письмо Минфина от 02.06.2021 № 03-11-11/43056.
Поэтому ИП не могут выбрать патентную систему налогообложения для торговли на Wildberries.
При продаже товаров в страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан) ИП обязан отчитываться обо всех позициях и подавать статистическую форму учета перемещения товаров в Федеральную таможенную службу. Эта отчетность подается ежемесячно.
При работе с физлицами все компании, ИП и самозанятые обязаны выдавать чеки. Однако при продажах через маркетплейс порядок меняется: Wildberries самостоятельно выдает платежные документы покупателям и отправляет данные в ФНС. Поэтому онлайн-касса не потребуется.
Площадка передает продавцам через личный кабинет:
Акт приемки товаров
для подтверждения того, что товары получены для выдачи заказчику/для возврата
Отчет о продажах
раз в неделю, обычно в понедельник или вторник за предыдущую неделю
Универсальный передаточный документ (УПД)
со всеми комиссиями
Товарно-транспортную накладную
Эти документы нужны для учета доходов и расходов. Накладные, которые поставщик выдает при отгрузке, счета и акты при передаче товаров в документообороте не участвуют.
Самозанятые учет не ведут. ИП вправе вести только налоговый учет доходов и расходов.
Юрлица обязаны вести как налоговый, так и бухгалтерский учет. Он зависит от модели работы с маркетплейсом:
Торговля со склада Wildberries
Если товар отгружается на склад маркетплейса для дальнейших розничных продаж, в бухгалтерию необходимо передать накладную на перемещение товара. Когда продавец получит еженедельный отчет о продажах от «Вайлдберриз», эти продажи нужно оформить в учете и зафиксировать реализацию товара.
Торговля со своего склада
Если товар отправляется со склада компании, продавец получает заявку от маркетплейса на отгрузку в пункт выдачи и отгружает товар. В бухгалтерию нужно передать накладную на перемещение товара. После получения еженедельного отчета о продажах необходимо оформить реализацию товара.
Wildberries по договору реализации выступает как посредник между покупателем и продавцом, к площадке не переходит право собственности на товары. Поэтому после передачи товаров маркетплейсу предприниматель должен учитывать их в составе «отгруженных товаров». Реализация случится только тогда, когда товар перейдет к покупателю.
Расчет налогов для ИП на маркетплейсах (промо)
от 4500 руб./в квартал
от 14 400 руб./в год
Бухгалтерское сопровождение ИП на маркетплейсах (промо)
ИП без работников — от 24 000 руб./в год
ИП с работниками — от 55 300 руб./в год
При заключении договора на обслуживание от 12 мес. скидка до 30%.
Специально для вас мы разработали инструкцию, благодаря которой вы не пропустите важные сроки.
Инструкция содержит:
Выберите свой регион
