Подскажем, подходит ли ОСНО для вашего ИП
Поможем сформировать и сдать отчетность НДС и 3-НДФЛ правильно и в срок
Сократим налоги, заполним КУДиР
При заключении договора на обслуживание от 12 мес. скидка до 30% и регистрация ИП в подарок!
Общая система налогообложения — это налоговый режим, на котором могут работать все ИП независимо от вида деятельности.
Основные причины применения режима:
Чаще общая система налогообложения подходит крупным компаниям, но для малых и средних предприятий у нее тоже есть преимущества.
| ОСНО | УСН | Патент | АУСН | ||||
| Отчетность: | Квартальная + годовая | Годовая | Нет отчетности, есть уведомления/заявления | Нет отчетности, есть уведомления/заявления | |||
| Уплата налогов | Ежемесячная | Квартальная | Два раза в год | ||||
| Ставки по налогам | от 13 до 30% НДФЛ, до 22% НДС |
6% с доходов 15% с доходов минус расходы Дополнительно возникает обязанность по уплате НДС при превышении лимита по доходам:
|
6 % с предполагаемого дохода * при определенных условиях ставка нулевая |
8% с доходов; 20% с доходов минус расходы |
|||
| Численность сотрудников: | Нет ограничений | До 130 сотрудников | До 15 сотрудников | До 5 сотрудников | |||
| Доход: | Нет ограничений | До 490,5 млн руб. (вместо 200 млн) |
До 20 млн руб. | До 60 млн руб. | |||
| Виды деятельности: | Нет ограничений | Исключение – деятельность по изготовлению или продаже ювелирных изделий из драгоценных металлов | Установленный перечень видов деятельности субъектов РФ |
Нельзя применять АУСН при некоторых видах деятельности, например:
|
|||
| Социальные и имущественные вычеты | Да | Нет | Нет | Нет | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
Мы ответим на все вопросы и поможем сдать отчеты на выбранном режиме.
| Вид отчета | Срок сдачи |
|---|---|
| Декларация по НДС | Раз в квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом |
| Декларация по форме 3-НДФЛ | Раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным |
| Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП | Раз в квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом *За четвертый квартал не сдается |
Если в указанные периоды ИП не вел деятельности, он все равно обязан сдать отчеты.
Если у ИП есть наемный персонал, отчеты сдаются и по ним. Разницы для разных СНО нет.
ИП обязан вести КУДиР
(книгу учета доходов и расходов)
и сдавать ее в ИФНС по запросу.
ИП на ОСНО платит НДФЛ от 13 % до 30 % в зависимости от размера доходов и статуса физлица. Сократить налог можно на сумму документально подтвержденных расходов — профессиональный вычет. Право им воспользоваться есть только у ИП на ОСНО.
Расходы подтверждаются первичными документами: накладными, УПД, актами. Если у ИП отсутствуют расходы или нет возможности их подтвердить, он имеет право использовать фиксированную сумму 20 % от дохода. Также им можно воспользоваться, если сумма подтвержденных расходов меньше 20 %.
Дополнительно индивидуальный предприниматель вправе уменьшать НДФЛ на сумму социальных и имущественных вычетов в отношении физического лица.
Исходящий НДС (который ИП обязан уплатить) можно сократить на сумму входящего НДС.
При этом входящий НДС — тот, который выставили поставщики при закупке товара. Исходящий — тот, который ИП выставляет, продавая услуги и товары.
Индивидуальный предприниматель вправе освободиться от исчисления и уплаты НДС, если:
Оформить освобождение можно с любого периода. Если вы планируете воспользоваться этим правом с текущего месяца, необходимо до 20 числа этого месяца отправить уведомление и предоставить в ФНС документы, подтверждающие, что доход не превысил за три месяца установленный предел в 2 млн руб.
У ИП таким документом является КУДиР. В ряде случаев ФНС может также запросить выписку с расчетного счета.
Освобождение дается на 12 месяцев. Отказаться от освобождения в этот период нельзя. По истечении срока можно продолжить пользоваться освобождением, вновь собрав необходимые документы, либо отказаться от этого права. В период действия освобождения НДС не уплачивается.
ОСНО затрагивает все направления деятельности ИП, поэтому совмещать ее с равнозначной СНО - упрощенкой, АУСН, единым сельхозналогом, НПД - запрещено. А вот применять вместе с ПСН разрешается, так как патент выдается на определенный вид деятельности. Тогда учет по ОСНО и ПСН ведется раздельно.
Оставьте заявку на нашем сайте. Специалист свяжется с вами, подробно проконсультирует и сориентирует по стоимости разовой услуги для вашего ИП. Мы проверим, что выбранная СНО самая выгодная, а налоги максимально снижены. Подготовим необходимые документы и убедимся, что налоговая приняла отчеты без замечаний.
Стоимость бухгалтерских услуг для ИП на ОСНО
*
201+ операций в месяц 150 a за одну операцию
Специально для вас мы разработали инструкцию, благодаря которой вы не пропустите важные сроки.
Выберите свой регион
