Налоговая декларация 3-⁠НДФЛ

Можно оформить налоговый вычет за покупку квартиры, комнаты, жилого дома и земельного участка, а также за строительство дома. Каждый человек вправе оформить возврат с 2 млн руб., если до 2014 года не пользовался таким вычетом. Вернуть НДФЛ можно за себя, супругов и несовершеннолетних детей.

Внимание. В 2 млн не входят бюджетные деньги, например материнский капитал, господдержка и так далее.

С какого момента можно оформлять налоговый вычет?

Если вы купили вторичное жилье, то с момента оформления в собственность (выписка ЕГРН). Если приобретено строящееся жилое помещение по договору долевого участия, то после получения акта приема-передачи. Возврат за построенное жилое помещение — с момента оформления выписки ЕГРН на жилое строение.

Жилые помещения, которые приобретаются с помощью ипотечного займа, дают возможность вернуть от 13% до 22% не только от основной стоимости квартиры, но и с ипотечных процентов.

Однако первоначально из бюджета должны вернуться деньги от основной суммы, а уже потом можно подавать декларацию на возврат по ипотечному кредиту.

При возврате денег за лечение важную роль играет вид услуг:

1. Обычное лечение — код №1,
2. Дорогостоящее лечение — код №2.

При этом фактическая сумма расходов не влияет на отношение к коду. Перечень медицинских услуг утвержден Правительством РФ, и код проставляется в специальной налоговой справке, которую выдает медучреждение.

Исходя из кода налоговая рассчитывает сумму к возврату. По обычным медицинским услугам лимит составляет 150 000 руб. — с этой суммы можно оформить возврат по НДФЛ в зависимости от размера налога, уплаченного по ставке от 13% до 22%. Максимальная сумма к возврату может составлять от 19500 до 33000 руб. По дорогостоящим услугам лимит не установлен. В совокупности за год сумма к возврату должна составлять не более удержанного НДФЛ.

Кроме того, возврат можно оформить за лекарства, для них в налоговой декларации предусмотрен отдельный раздел. Лимит по данному вычету составляет 150 000 руб. Установленного перечня лекарств, за которые можно оформить налоговый вычет, нет.

Компенсировать траты на лечение можно не только за себя, но и за:

• супругов,
• несовершеннолетних детей, а также детей в возрасте от 18 до 24 лет на очной форме обучения,
• родителей.

Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие родство.

Компенсируйте затраты на образовательные услуги, если:

• вы можете подтвердить расходы,
• образовательное учреждение имеет лицензию,
• у вас есть удержанный налог, за счет которого можно осуществить возврат.

Оформить вычет можно не только за себя, но и за братьев, сестер и детей. Начиная с декларации за 2024 год можно возвращать деньги за обучение супругов, обучающихся на очной форме.

В 2025 году налог за себя, супругов, братьев и сестер возвращается в размере от 13% до 22% со 150 000 руб., а за детей — со 110 000 руб.

Внимание. ФНС оформит налоговый вычет не за свое обучение только в случае, если вашим детям, братьям или сестрам не более 24 лет и они учатся очно.

Если вы или ваши близкие родственники заключили договор на страхование жизни, то смело подавайте 3-НДФЛ. Договор должен быть оформлен не менее чем на пять лет. Лимит по данному вычету составляет 150 000 руб. за один год, именно с этой суммы можно вернуть уплаченный НДФЛ по ставке от 13% до 22%. Вернуть деньги можно за себя, за детей (без ограничения по возрасту), родителей и супругов.

Если физическое лицо самостоятельно оплачивало полис добровольного медицинского страхования, то может оформить налоговый вычет. Максимальная сумма к возврату может составлять от 19 500 руб. до 33 000 руб. в зависимости от того, по какой ставке НДФЛ был уплачен налог.

Например, если потратили на оплату ДМС 150 000 руб. и платили НДФЛ по ставке 13%, максимальная сумма к возврату может составлять до 19 500 руб., но не более суммы удержанного подоходного налога.

Вернуть деньги можно за себя, родителей, супругов и детей.

Если вы вносили взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, то можете вернуть от 13% до 22% с суммы такого взноса. Максимальная сумма, с которой можно оформить налоговый вычет, на сегодняшний день составляет 150 000 руб. Данные лимиты действуют, начиная с декларации за 2024 год.

Вернуть деньги можно за себя, родителей, супругов и детей-инвалидов.

С 01.01.2022 появился налоговый вычет на расходы за физкультурно-оздоровительные услуги.

• Максимально за один год возвращается со 150 000 руб.
• Оформить вычет можно за себя и несовершеннолетних детей, а также детей в возрасте от 18 до 24 лет на очной форме обучения.
• В 2027 году начиная с декларации за 2026 год можно будет получить вычет за родителей-пенсионеров по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.
• Физкультурно-оздоровительная организация или ИП должны входить в перечень, одобренный Правительством РФ.

Чтобы физическому лицу доказать, что навыки соответствуют профессиональным стандартам — проводится независимая оценка квалификации. Эта услуга платная, но часть денег можно вернуть. Для этого нужно оформить налоговый вычет.

С 2025 года максимальная сумма, с которой можно вернуть удержанный НДФЛ, составляет 150 000 руб.

Воспользоваться вычетом и учесть расходы за независимую оценку квалификации можно только в пользу самого себя.

Полагается только за личный инвестиционный счет, вернуть деньги даже за близких родственников нельзя. При этом для одобрения возврата должно быть выполнено условие: ИИC нужно открыть не менее чем на пять лет, в противном случае налоговая откажет в возврате.

К рынку ценных бумаг относятся акции, облигации, векселя, сертификаты и множество иных документов, несущих имущественные права. Получив доходы от ценных бумаг, физическое лицо обязано уплатить налог. При этом государство дает возможность вернуть деньги либо сократить налог, при условии если держатель ЦБ несет убытки. Для возврата подоходного налога держатель ЦБ может использовать убыток за 10 предшествующих лет.

С 01.01.2025 можно оформить налоговый вычет по договорам долгосрочных сбережений, заключенным с НПФ.

• Максимально за один год вычет предоставляется с 400 000 руб.
• Оформить вычет можно по договору в свою пользу, а также в пользу членов семьи и близких родственников (по взносам, уплаченным с 2025 года).
• Для получения вычета необходимо иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Минимальный срок действия договора — от 5 до 10 лет в зависимости от года его заключения. При назначении выплат по договору право на вычет утрачивается.