Отчет 6-НДФЛ

  • Произведем необходимые расчеты
  • Сформируем и сдадим отчетность
  • Убедимся, что налоговая приняла 6-НДФЛ без замечаний
  • Отправим уведомления ЕНП по НДФЛ и подготовим квитанции на оплату подоходного налога

Расчет 6-НДФЛ

от 3500 руб.

Нет времени разбираться в тонкостях налогового учета? Подключайте бухгалтерское сопровождение у нас со скидкой до 30%.

Оставить заявку

Что такое отчет 6-⁠НДФЛ

Это расчет, с помощью которого работодатели информируют ФНС о том, какие выплаты получили работники и какой налог на доходы физических лиц был удержан с этих выплат.

Ближайшие отчетные даты по 6-⁠НДФЛ

Подача уведомления об исчисленных налогах для ЕНП по НДФЛ за период с 1 по 22 июля

до 25.07.2024

Отчитаться

Перечислить НДФЛ за период с 1 по 22 июля

до 25.07.2024

Отчитаться

Подача отчета по форме
6-НДФЛ за 2 квартал 2024 года

до 25.07.2024

Отчитаться

Подача уведомления об исчисленных налогах для ЕНП по НДФЛ за период с 23 по 31 июля

до 05.08.2024

Отчитаться

Перечислить НДФЛ за период с 23 по 31 июля

до 05.08.2024

Отчитаться

Кто подает 6-⁠НДФЛ

Всем работодателям, которые считаются налоговыми агентами, нужно заполнять 6-⁠НДФЛ. В частности, к ним относятся:

  • индивидуальные предприниматели,
  • организации,
  • адвокаты,
  • нотариусы,
  • обособленные подразделения.

Заполнять расчет 6-⁠НДФЛ по физическому лицу необходимо, когда:

  • с работником заключен трудовой договор;
  • с работником заключен договор ГПХ;
  • налоговый агент арендует имущество;
  • налоговый агент переводит выплаты, которые не связаны с трудовой деятельностью.

Внимание!
Налоговым агентом признается лицо, которое выплатило физическому лицу доход, облагаемый НДФЛ.

Куда сдавать 6-⁠НДФЛ

1

ИП на ОСНО (НДС), УСН и ЕСХН

подают отчет 6-⁠НДФЛ в налоговый орган по месту прописки ИП.

2

ИП на ПСН

подают 6-⁠НДФЛ по месту осуществления деятельности (в налоговую, которая выдала патент).

3

Организации

подают 6-⁠НДФЛ в ФНС по месту регистрации.

Обособленные подразделения направляют расчет 6-⁠НДФЛ в налоговую по своему месту учета.

Внимание!
ИП на АУСН освобождены от подачи расчета по форме 6-⁠НДФЛ. ИП на НПД (самозанятые) при осуществлении деятельности не могут использовать наемную рабочую силу, а значит, и не сдают 6-⁠НДФЛ.

Способы подачи расчета по 6-⁠НДФЛ

При численности сотрудников до 10 человек отчетность по форме 6-⁠НДФЛ можно подать как на бумаге, так и электронно. Если численность превышает 10 человек — расчет сдается только в электронном виде.

Способы подачи расчета по 6-⁠НДФЛ»

Сроки уплаты НДФЛ

За период с 1 по 22 число месяца

Ежемесячно до 28 числа текущего месяца

За период с 23 по 31 число месяца

Ежемесячно до 5 числа следующего месяца

*За период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня текущего года

Внимание!
Если крайний срок уплаты по НДФЛ выпадает на выходной или праздничный нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.

Отчетность по НДФЛ за работников

Вид отчета Срок сдачи

Расчет 6-⁠НДФЛ

Раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
*Годовой расчет — до 25 февраля следующего года

Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП
(за период с 1 по 22 число месяца)

Ежемесячно до 25 числа текущего месяца

Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП
(за период с 23 по 31 число месяца)

Ежемесячно до 3 числа следующего месяца
*За период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня текущего года

Внимание!
Если крайний срок подачи расчета по 6-НДФЛ или уведомления об исчисленных налогах для ЕНП выпадает на выходной или праздничный нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.

Если у ИП нет наемных сотрудников, и он не стоит на учете в качестве работодателя, нет обязанности подавать отчет по форме 6-⁠НДФЛ.

Если в штате ИП числится наемный персонал, но выплаты не производились, нулевой расчет 6-⁠НДФЛ сдавать не нужно.

Рекомендуем написать письмо в произвольной форме и уведомить ФНС о том, что выплаты физлицам за отчетный период не производились.

Если в течение года была хоть одна выплата, необходимо будет отчитаться за тот квартал, в котором она была произведена. Также необходимо будет представить расчет 6-⁠НДФЛ за все последующие кварталы до конца года, так как сведения в отчете отражаются нарастающим итогом.

Сроки подачи 6-⁠НДФЛ в 2024 году

За первый квартал

до 25.04.2024

Заказать расчет

За полугодие

до 25.07.2024

Заказать расчет

За девять месяцев

до 25.10.2024

Заказать расчет

За 2024 год

до 25.02.2025

Заказать расчет
Расчет 6-⁠НДФЛ за год

Расчет 6-⁠НДФЛ за год

В состав годового расчета по форме 6-⁠НДФЛ входят справки 2-НДФЛ по всем сотрудникам, которым в отчетном году производились выплаты. В 2-НДФЛ отражаются сведения о заработной плате, стандартных налоговых вычетах, материальной помощи, а также исчисленном, удержанном и перечисленном налоге. На каждого сотрудника заполняется отдельная справка.

Подавать 2-НДФЛ в составе годового расчета 6-⁠НДФЛ необходимо ежегодно до 25 февраля следующего за отчетным года.

Внимание!
Если крайний срок подачи расчета по 6-⁠НДФЛ и 2-НДФЛ выпадает на выходной день, то он переносится на ближайший рабочий день.

6-⁠НДФЛ при ликвидации бизнеса

При ликвидации ИП 6‑НДФЛ сдают в обычные сроки. Например, если предприниматель закрывает ИП в третьем квартале 2024 года, то он отчитывается в налоговую до 25 октября.

В отчете 6-⁠НДФЛ при закрытии ИП в поле «Налоговый период (код)» указывают обычные коды налоговых периодов:

  • 21 — первый квартал,
  • 31 — полугодие,
  • 33 — девять месяцев,
  • 34 — год.

Внимание!
В Приказе ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ не указаны отдельные коды налогового периода при ликвидации ИП.

При ликвидации юрлица форму 6-⁠НДФЛ следует сдать после завершения всех расчетов с персоналом и учредителями, но до дня завершения ликвидации (п. 3.5 ст. 55 НК РФ).

Для юрлиц предусмотрены ликвидационные коды для поля «Налоговый период (код)»:

  • 51 — первый квартал,
  • 52 — полугодие,
  • 53 — девять месяцев,
  • 90 — год.

Штрафы

Для всех работодателей, которые являются налоговыми агентами, предусмотрена следующая ответственность:

Штрафы

Несвоевременная сдача отчетности по форме 6-⁠НДФЛ:

Несвоевременная сдача отчетности по форме 6-⁠НДФЛ:

  • 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки;
  • 300 – 500 руб. дополнительный штраф на должностное лицо.

Штрафы

Недостоверные сведения в расчете:

Недостоверные сведения в расчете:

  • 500 руб.,
  • 300 – 500 руб. дополнительный штраф на должностное лицо.

Штрафы

Неправильный способ представления расчета:

Неправильный способ представления расчета:

  • 200 руб. если представить бумажный расчет вместо электронного.

Внимание!
При просрочке подачи расчета 6-⁠НДФЛ на двадцать дней ФНС может заблокировать расчетный счет налогового агента.

Как подготовить и сдать расчет 6-⁠НДФЛ вовремя

Оставьте заявку на нашем сайте. Специалист свяжется с вами, подробно проконсультирует и сориентирует по стоимости разовой услуги для вашего ИП. Мы произведем необходимые расчеты и убедимся, что налоговая приняла отчет по форме 6-⁠НДФЛ без замечаний.

Как подготовить и сдать расчет 6-⁠НДФЛ вовремя

Стоимость бухгалтерских услуг

Расчет 6-НДФЛ

от 1500 a

Заказать расчет

Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП по НДФЛ

800 a

Заказать расчет

Часто задаваемые вопросы

Какой штраф выставит налоговая, если опоздать со сроком подачи расчета по форме 6-⁠НДФЛ?
Если доход полностью не облагается НДФЛ, нужно ли его указывать в расчете 6-⁠НДФЛ?

Если у работодателя не возникает обязанности удерживать НДФЛ с дохода (он является полностью необлагаемым согласно ст. 217 НК РФ), его не нужно указывать в расчете.

По какой форме нужно сдавать 6-⁠НДФЛ в 2024 году?

Начиная с расчета за первый квартал 2024 года нужно применять новую форму, она утверждена приказом ФНС от 9 января 2024 года № ЕД⁠-7⁠-11⁠/⁠1@.

Что входит в расчет 6-⁠НДФЛ?
Нужно ли сдавать нулевой 6-⁠НДФЛ?

Закон не предусматривает обязанности сдавать нулевой расчет. Рекомендуем написать письмо в произвольной форме и уведомить ФНС о том, что выплаты физлицам за отчетный период не производились. Если вы все же решите подать нулевую декларацию по 6-⁠НДФЛ, налоговая будет обязана ее принять.

Что делать, если в 6-⁠НДФЛ допущена ошибка?

Если вы сами обнаружили ошибку в сданном расчете, и крайний срок подачи расчета еще не наступил, сразу внесите исправления и сдайте уточненную форму. Это позволит избежать штрафа за подачу недостоверных сведений.

Если ошибку выявили инспекторы ФНС после наступления крайнего срока подачи, они вышлют требование о предоставлении пояснений или внесении исправлений и подаче уточненной формы. На это дается не более пяти рабочих дней.

Вам также могут пригодиться

Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками

от 3960 a

подробнее 

Кадровый учет

от 1220 a

подробнее 

Консультация по выбору СНО

1500 a

подробнее 

Контрольно-кассовая техника

от 8100 a

подробнее 

ЭЦП

от 2000 a

подробнее 

Внесение изменений ИП

900 a

подробнее 
Свяжитесь с нами
Вопросы онлайн!
Написать в Telegram-чат
Связаться в WhatsApp
Выберите удобный способ коммуникаций через WhatsApp
У меня есть приложение на компьютере перейти
Перейти в приложение WhatsApp на телефоне перейти
Отсканируйте QR-код камерой смартфона