обзор 29.01.2024 788
За какие доходы нужно отчитаться перед ФНС до 2 мая 2024 года? За что можно вернуть уплаченный НДФЛ? Разбираем подробнее в статье
С 9 января 2024 года уже можно подавать декларацию 3-НДФЛ за предыдущие годы. Сдавать ее нужно в следующих случаях:
Задекларировать доходы за 2023 год нужно до 2 мая 2024 года (30 апреля — выходной).
Если возникает налог, оплатить его необходимо не позднее 15 июля 2024 года.
Подавать 3-НДФЛ на возврат допускается за три предыдущих года. В 2024 году можно подать декларацию за 2021, 2022, 2023 года (если пенсионер получает имущественный вычет, тогда и за 2020 год).
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую по месту прописки.
Способы подачи:
Разберем отдельно, за какие доходы нужно будет отчитаться, а за что положен вычет от государства.
Отправка отчетности
Законодательно закреплено, что каждый гражданин по итогам календарного года при получении доходов, например, от продажи движимого/недвижимого имущества, обязан подать декларацию 3-НДФЛ, если срок владения имуществом оказался менее минимального.
Подавать декларацию потребуется при получении следующих доходов:
В 2024 году впервые понадобится уплатить налог и задекларировать доходы по вкладам, которые были получены в 2023 году. Необлагаемая налогом сумма дохода составляет 150 000 руб. Если доход за 2023 год по всем вкладам одного физлица составил более 150 000 руб., с суммы превышения потребуется уплатить налог по ставке 13 %. С дохода более 5 млн руб. налог подсчитывается по ставке 15 %.
Не требуется декларировать свои доходы, если срок владения имуществом превысил:
Пример
Иванов И. И. в 2023 году продал квартиру, которую он покупал на вторичном рынке в 2016 году. Поскольку срок владения квартирой превысил минимальный срок в пять лет, сдавать 3-НДФЛ и уплачивать налог не потребуется.
Важно! При определенных условиях физическое лицо не обязано подавать 3-НДФЛ и платить налоги.
Если вы не уверены, требуется ли вам подавать декларацию и уплачивать налог, обратитесь к нам. Наши специалисты определят, нужно ли подавать 3-НДФЛ и перечислять налог и как можно сократить налоговую нагрузку.
Штраф за просрочку сдачи декларации составляет 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа при этом не может быть менее 1000 руб., но не более 30 % от суммы налога (ст. 119 НК РФ).
Если доходы были не полностью указаны в декларации, штраф составит 20 % от суммы налога, если сокрытие было умышленное — 40 % (ст. 122 НК РФ).
Если налог по декларации 3-НДФЛ не уплачен, начисляются пени в размере 1/300 от ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Подавать декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога — это не обязанность (в отличие от декларирования доходов), а право каждого.
Виды вычетов, за которые можно оформить возврат:
Важно! Вернуть 13 % в год можно в пределах удержанной суммы НДФЛ.
У каждого вычета есть свои лимиты по сумме, за которую можно оформить возврат, по сроку возврата. Кроме того, некоторые вычеты можно получить не только за себя, но и за своих детей, родителей, супругов, братьев/сестер.
1. Сделать возврат по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам можно только год в год. На последующие годы вычеты нельзя переносить ни частично, ни полностью.
Пример
Петров Д. Д. в 2022 году оплатил за свое лечение 50 000 руб. Он может вернуть с этой суммы 13 %, подав декларацию за 2022 год. Если в этот год у Петрова не было отчислений НДФЛ, тогда возвратом он не сможет воспользоваться.
2. По имущественным вычетам не обязательна подача декларации год в год, остаток имущественного вычета переносится на следующие годы. Это касается и процентов по ипотеке.
Пример
Сидоров С. С. в 2018 году купил квартиру. Но устроился на официальную работу он только в 2020 году. Он вправе начать получать вычет по квартире только с 2020 года.
Декларацию 3-НДФЛ по возврату подоходного налога можно подать до конца года. Но зачем откладывать на потом, если можно вернуть деньги уже в ближайшее время? Оставьте заявку, и наши специалисты подробно проконсультируют, за какие расходы вы можете уже сейчас вернуть НДФЛ, а по каким доходам потребуется отчитаться, чтобы не получить штраф от налоговой.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Камеральная проверка ИП на УСН: что делать, если пришло требование
В статье подробно объяснили, как проходит камеральная проверка ИП на УСН, какие требования может направить налоговая инспекция, в какие сроки нужно предоставлять пояснения и документы, а также какие штрафы предусмотрены за несвоевременный ответ
30.06.2025 93
Электронные счета-фактуры: обязательные требования для ИП в 2025 году
Разобрали актуальные правила оформления счетов-фактур в электронном виде и важные изменения в этой сфере
27.06.2025 41
Как ИП работать с НДС при продажах через маркетплейсы
Читайте, как ИП на разных налоговых режимах работать с НДС при продажах на маркетплейсах, какие документы оформлять и как избежать распространенных ошибок
23.06.2025 105
Документооборот при работе с маркетплейсами: что важно знать ИП
Разобрали особенности документооборота для корректной работы с популярными площадками
20.06.2025 75
Отчетность ИП в Росстат в 2025 году: что и как сдавать
Росстат регулярно запрашивает данные у бизнеса в виде статистической отчетности. В статье рассказали, как узнать, попал ли ИП в выборку Росстата, какие именно отчеты нужно сдавать, что грозит за несоблюдение требований.
16.06.2025 237
Северные надбавки в 2025 году: как правильно считать
В 2025 году вступили в силу новые правила расчета северных надбавок и районных коэффициентов. Подробно разобрали, как теперь рассчитываются выплаты, какие изменения произошли в налогообложении и на что нужно обратить внимание ИП, выступающим работодателями.
9.06.2025 314
Выберите свой регион