обзор 29.01.2024 833
За какие доходы нужно отчитаться перед ФНС до 2 мая 2024 года? За что можно вернуть уплаченный НДФЛ? Разбираем подробнее в статье
С 9 января 2024 года уже можно подавать декларацию 3-НДФЛ за предыдущие годы. Сдавать ее нужно в следующих случаях:
Задекларировать доходы за 2023 год нужно до 2 мая 2024 года (30 апреля — выходной).
Если возникает налог, оплатить его необходимо не позднее 15 июля 2024 года.
Подавать 3-НДФЛ на возврат допускается за три предыдущих года. В 2024 году можно подать декларацию за 2021, 2022, 2023 года (если пенсионер получает имущественный вычет, тогда и за 2020 год).
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую по месту прописки.
Способы подачи:
Разберем отдельно, за какие доходы нужно будет отчитаться, а за что положен вычет от государства.
Отправка отчетности
Законодательно закреплено, что каждый гражданин по итогам календарного года при получении доходов, например, от продажи движимого/недвижимого имущества, обязан подать декларацию 3-НДФЛ, если срок владения имуществом оказался менее минимального.
Подавать декларацию потребуется при получении следующих доходов:
В 2024 году впервые понадобится уплатить налог и задекларировать доходы по вкладам, которые были получены в 2023 году. Необлагаемая налогом сумма дохода составляет 150 000 руб. Если доход за 2023 год по всем вкладам одного физлица составил более 150 000 руб., с суммы превышения потребуется уплатить налог по ставке 13 %. С дохода более 5 млн руб. налог подсчитывается по ставке 15 %.
Не требуется декларировать свои доходы, если срок владения имуществом превысил:
Пример
Иванов И. И. в 2023 году продал квартиру, которую он покупал на вторичном рынке в 2016 году. Поскольку срок владения квартирой превысил минимальный срок в пять лет, сдавать 3-НДФЛ и уплачивать налог не потребуется.
Важно! При определенных условиях физическое лицо не обязано подавать 3-НДФЛ и платить налоги.
Если вы не уверены, требуется ли вам подавать декларацию и уплачивать налог, обратитесь к нам. Наши специалисты определят, нужно ли подавать 3-НДФЛ и перечислять налог и как можно сократить налоговую нагрузку.
Штраф за просрочку сдачи декларации составляет 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа при этом не может быть менее 1000 руб., но не более 30 % от суммы налога (ст. 119 НК РФ).
Если доходы были не полностью указаны в декларации, штраф составит 20 % от суммы налога, если сокрытие было умышленное — 40 % (ст. 122 НК РФ).
Если налог по декларации 3-НДФЛ не уплачен, начисляются пени в размере 1/300 от ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Подавать декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога — это не обязанность (в отличие от декларирования доходов), а право каждого.
Виды вычетов, за которые можно оформить возврат:
Важно! Вернуть 13 % в год можно в пределах удержанной суммы НДФЛ.
У каждого вычета есть свои лимиты по сумме, за которую можно оформить возврат, по сроку возврата. Кроме того, некоторые вычеты можно получить не только за себя, но и за своих детей, родителей, супругов, братьев/сестер.
1. Сделать возврат по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам можно только год в год. На последующие годы вычеты нельзя переносить ни частично, ни полностью.
Пример
Петров Д. Д. в 2022 году оплатил за свое лечение 50 000 руб. Он может вернуть с этой суммы 13 %, подав декларацию за 2022 год. Если в этот год у Петрова не было отчислений НДФЛ, тогда возвратом он не сможет воспользоваться.
2. По имущественным вычетам не обязательна подача декларации год в год, остаток имущественного вычета переносится на следующие годы. Это касается и процентов по ипотеке.
Пример
Сидоров С. С. в 2018 году купил квартиру. Но устроился на официальную работу он только в 2020 году. Он вправе начать получать вычет по квартире только с 2020 года.
Декларацию 3-НДФЛ по возврату подоходного налога можно подать до конца года. Но зачем откладывать на потом, если можно вернуть деньги уже в ближайшее время? Оставьте заявку, и наши специалисты подробно проконсультируют, за какие расходы вы можете уже сейчас вернуть НДФЛ, а по каким доходам потребуется отчитаться, чтобы не получить штраф от налоговой.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Что изменится для бизнеса с 1 сентября 2025 года: обзор для ИП
С 1 сентября 2025 года появятся важные изменения в сфере трудовых отношений, обработки персональных данных, трудоустройства мигрантов и маркировки товаров. Подготовили подробный обзор для ИП.
18.08.2025 80
Лимит по доходам на УСН для уплаты НДС не изменится
Минфин РФ заявил, что пока не планирует снижать порог доходов, при превышении которого бизнес на УСН обязан уплачивать НДС. При этом уже обсуждаются возможные изменения лимита для сферы торговли. Рассказываем, что остается без изменений, а к чему стоит готовиться.
11.08.2025 104
Учет и отчетность Wildberries для бухгалтерии
Торговля на Wildberries требует внимательного ведения бухгалтерии. Рассказали, что важно учесть ИП-селлеру, чтобы избежать ошибок и штрафов
7.08.2025 40
Какая бухгалтерия нужна ИП на УСН с сотрудниками
ИП при выборе режима налогообложения часто останавливаются на упрощенной системе (УСН). Разобрали особенности ведения бухгалтерии для ИП на УСН с наемными сотрудниками.
6.08.2025 9
Бухгалтерия для ИП: почему важно вести бухгалтерский учет
В этой статье рассказали, зачем ИП нужен бухгалтерский учет, в чем его отличие от налогового и как правильно организовать его ведение
5.08.2025 60
ФНС усиливает контроль ККТ в общепите: как подготовиться?
С марта 2025 года действуют новые правила для онлайн-касс в общепите. ФНС сняла мораторий на проверки — инспекторы могут прийти в любой момент. Владельцам кафе, ресторанов и столовых стоит заранее убедиться, что кассовая дисциплина в порядке. Разобрали, на что обратить внимание
4.08.2025 140
Выберите свой регион