Бухгалтерия для ИП: почему важно вести бухгалтерский учет

Что такое бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет — это системная фиксация информации о финансовом положении бизнеса. Сюда входят деньги на счетах, имущество, обязательства, займы, расчеты с контрагентами и любые операции, влияющие на активы.

По закону индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. Исключение — если ИП работает на общей системе налогообложения или является плательщиком НДС: в этих случаях учет обязателен.

Тем не менее даже при упрощенных режимах многие предприниматели ведут учет добровольно — чтобы лучше понимать финансовое состояние бизнеса, планировать расходы и управлять прибылью.

Чем отличается бухгалтерский учет от налогового

Эти понятия часто путают, но они принципиально разные:

• Налоговый учет — инструмент для расчета налогов, ориентирован на требования ФНС.
• Бухгалтерский учет — отражает реальную картину по доходам, расходам, обязательствам и активам.

Из-за различий в целях и методах, данные в этих системах могут отличаться.

Налогообложение для ИП

Выбор системы налогообложения напрямую влияет на правила ведения бухгалтерии и объем отчетности ИП. 

Общая система налогообложения (ОСНО)

Требует полноценного бухгалтерского учета, обязательной сдачи отчетности по НДС и НДФЛ, а также подачи уведомлений об исчисленных налогах для ЕНП и других форм.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Более простой в администрировании режим с двумя ставками: 

• 6% — с доходов;
• 15% — с доходов минус расходы.

Если доход ИП на УСН превышает 60 млн руб., нужно дополнительно платить НДС, что требует учета операций по НДС.

Патентная система (ПСН)

Простая система без необходимости вести бухгалтерский учет. Доступна при доходе до 60 млн руб. и численности до 15 сотрудников. Применяется только к определенным видам деятельности.

Автоматизированная упрощенная система (АУСН)

Современный режим для ИП с выручкой до 60 млн руб. и численностью до 5 сотрудников. Учет ведется через личный кабинет ФНС, налоги рассчитываются автоматически. Однако АУСН доступна не во всех регионах.

Если у ИП есть сотрудники, он обязан сдавать дополнительную отчетность в ФНС и СФР, уплачивать за них налоги и взносы, вести кадровый учет.

При расчетах с физлицами необходимо использовать онлайн-кассу, передавать чеки через ОФД и хранить фискальные данные — это тоже часть бухгалтерской дисциплины.

Как ИП вести бухгалтерский учет

Организация бухгалтерского учета для ИП требует системного подхода, соблюдения сроков и точности в документах. Вот три основные модели:

1. Самостоятельное ведение учета

Один из распространенных вариантов — вести учет самостоятельно.

Преимущества:

• Полный контроль над финансами.
• Экономия на услугах бухгалтера или онлайн-сервиса.

Риски и ограничения:

• Постоянные изменения в законодательстве.
• Ошибки в расчетах и отчетности, которые могут привести к штрафам или блокировке счета.
• Необходимость оформления электронной подписи, сдачи отчетов через ЭДО, корректного заполнения актуальных форм.

2. Штатный бухгалтер

Нанятый бухгалтер — такое решение часто выбирают ИП с персоналом или сложной деятельностью.

Плюсы:

• Работа внутри бизнеса, учет «в режиме реального времени».
• Возможность делегировать кадровый учет, оформление локальных актов и прочее.

Минусы:

• Высокая стоимость найма.
• Риски ошибок, человеческий фактор, трудозатраты на подбор и контроль.

3. Аутсорсинг бухгалтерии

Передача учета в специализированную компанию — оптимальный выбор для многих предпринимателей.

Преимущества:

• Снижение затрат на найм.
• Автоматизация и четкие регламенты.
• Минимизация налоговых рисков и оперативная поддержка.

Особенности:

• Понадобится подготовить и передать учетную информацию.
• Важно выбрать надежного подрядчика, знакомого со спецификой ИП.

Особенно актуально для тех, кто переходит с самостоятельного учета или впервые организует процессы.

Правильно организованная бухгалтерия помогает ИП не только выполнять требования закона, но и эффективно управлять деньгами, снижать налоговую нагрузку и избегать штрафов.

Хотите передать бухгалтерию профессионалам? Мы поможем организовать учет с нуля или возьмем текущие процессы на сопровождение. Оставьте заявку — и мы расскажем, как это работает.

Алена Васильева руководитель отдела по работе с клиентами, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах