обзор 17.03.2025 221
В этой статье разобрали, как ИП правильно заполнить и подать 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2024 году, какие вычеты по НДФЛ можно получить, на что обратить внимание при расчете налога и заполнении декларации
Декларацию 3-НДФЛ необходимо сдавать при получении доходов, облагаемых НДФЛ, либо для частичного возврата данного налога, который ранее был уплачен в бюджет.
С 1 января 2025 года вступила в силу прогрессивная шкала НДФЛ, которая затрагивает ИП на общей системе налогообложения. Теперь ставки следующие:
ИП на ОСНО подают декларацию 3-НДФЛ ежегодно.
Важно! Если ИП на ОСНО не вел деятельности в отчетном периоде и получил нулевой доход, но состоял на учете в ФНС, ему все равно необходимо подать 3-НДФЛ.
Кроме того, 3-НДФЛ должны сдавать все физические лица, которые в 2024 году получили доходы:
Если период владения имуществом превышает установленный законом срок, декларировать доход не нужно. Минимальные сроки владения:
Пример. Иванова А. А. в 2024 году продала автомобиль, которым владела 2 года. Так как минимальный срок владения для движимого имущества — 3 года, этот доход подлежит декларированию, и Иванова обязана подать 3-НДФЛ и заплатить налог.
Декларацию 3-НДФЛ за 2024 год требуется подать не позднее 30 апреля 2025 года.
Оплатить налог по 3-НДФЛ — до 15 июля 2025 года.
Для возврата НДФЛ декларацию допускается подавать за последние три года. В 2025 году можно подать декларацию за 2024, 2023 и 2022 годы.
Для заполнения 3-НДФЛ потребуются:
С 2025 года действует обновленная форма декларации.
Важно! В новой форме появились дополнительные поля для указания налоговых вычетов и учета новых ставок НДФЛ.
3-НДФЛ подается в ИФНС по месту регистрации. Доступно несколько способов подачи:
ИП и физические лица, уплачивающие НДФЛ, могут получить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного налога за определенные виды расходов.
Виды налоговых вычетов:
Важно! Вернуть 13% можно только в пределах удержанного НДФЛ.
В 2025 году появились изменения, затрагивающие лимиты налоговых вычетов. Рассмотрим основные лимиты с учетом поправок.
1. Лечение и медикаменты:
2. Обучение:
3. Страхование жизни, пенсионные взносы, ДМС:
4. Физкультурно-оздоровительные услуги:
5. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС):
6. Покупка недвижимости:
За кого можно получить вычет: за себя, детей и супругов.
7. Проценты по ипотеке:
Пример. ИП Семенов С. С. работает на ОСНО. В течение 2024 года он выплатил НДФЛ в размере 300 000 руб. НДФЛ. В декабре 2024 года он купил квартиру за 6 млн руб., что дало ему право на максимальный налоговый вычет за покупку недвижимости — 13% от 2 млн руб. Таким образом, ИП Семенов может вернуть 260 000 руб. — часть ранее уплаченного налога.
За нарушение сроков подачи декларации грозит штраф:
Ответственность за нарушение сроков уплаты налога:
Если вам нужно подать 3-НДФЛ или оформить налоговые вычеты и вернуть максимум возможного налога, специалисты нашей компании готовы помочь.
Мы отслеживаем все изменения в законодательстве и заполняем декларации по актуальным требованиям.
Lad.Рядом с бизнесом — зарабатывайте больше и навсегда забудьте про сложную бухгалтерию!
Заполните короткую форму ниже и узнайте больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Отчет по иностранным счетам: правила и сроки
Резиденты России обязаны отчитываться о движении денежных средств на зарубежных счетах. За несвоевременную подачу предусмотрены штрафы. Разбираемся, кто должен сдавать отчет, в какие сроки и как это сделать правильно
12.05.2025 70
Пониженные ставки УСН в регионах РФ
В новых регионах РФ действуют льготные ставки для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения. Льготы также касаются фиксированных взносов. Читайте, какие преимущества это дает бизнесу
5.05.2025 195
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 202
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 155
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 143
Выберите свой регион