обзор 25.03.2024 580
За какие доходы нужно отчитаться перед ИФНС до 2 мая 2024 года и кто освобожден от подачи 3-НДФЛ и уплаты налогов, рассказываем подробнее в статье
С 01.01.2024 началась декларационная кампания 2024 года. Это значит, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2023 году доходах.
Срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ — не позднее 2 мая 2024 года (30 апреля выпадает на выходной, поэтому срок переносится на первый рабочий день).
Если по итогам декларации сформировался налог, его нужно уплатить в бюджет не позднее 15.07.2024.
Важно! 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по месту прописки.
Способы подачи:
Внимание! Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации — 2 мая 2024 года — на эту ситуацию не распространяется. В общем случае вы можете подать декларацию за 2023 год в течение трех лет: 2024, 2025, 2026.
Задекларировать доходы за 2023 год также обязаны:
Важно! Если в одной декларации вы заявляете как налоговые вычеты (возврат с покупки квартиры, возврат за лечение и другие), так и полученные в 2023 году доходы, то обязаны представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 2 мая 2024 года.
Не потребуется платить налог с продажи имущества, если оно находилось в собственности более минимального срока владения.
5 лет — предельный срок владения:
3 года — минимальный срок владения:
Пример. В 2023 году Васнецов В. В. продал квартиру, которую он покупал на вторичном рынке в 2015 году. Так как срок владения данного квартирой превысил минимальный срок в пять лет, подавать 3-НДФЛ и уплачивать налог Васнецову не потребуется.
При продаже объекта недвижимости, приобретенного ранее по договору долевого участия (договору об участии в ЖСК), минимальный срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости по договору.
При этом дополнительная оплата в связи с увеличением площади такого объекта не учитывается.
К ним относятся доходы:
По этим доходам НДФЛ уплачивается физлицом на основании налогового уведомления, выставляемого налоговым органом.
Семьи с двумя и более детьми освобождаются от представления декларации за 2023 год и обложения НДФЛ по доходам, которые были получены от продажи в 2023 году имущества (комнаты, квартиры, жилого дома либо доли в таких объектах), независимо от срока нахождения этого имущества в их собственности.
Такой порядок применяется при одновременном соблюдении ряда условий:
Нововведение распространяется также на случаи, если доходы от продажи имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.
Штраф за просрочку подачи 3-НДФЛ составляет 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа при этом не может быть менее 1000 руб., но не более 30 % от суммы налога (ст. 119 НК РФ).
Если доходы были не полностью указаны в декларации, штраф составит 20 % от суммы налога, если сокрытие было умышленное — 40 % (ст. 122 НК РФ).
Если налог по декларации 3-НДФЛ не уплачен, начисляются пени в размере 1/300 от ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Если вы не уверены, требуется ли вам подавать 3-НДФЛ и уплачивать налог, обратитесь к нам. Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам и максимально сократят налоговую нагрузку в случае, если вам все же придется отчитаться о полученных доходах.
Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Работники с патентом у ИП: новые правила
В Нижегородской области вступили в силу ограничения на труд мигрантов с патентами в ряде сфер. Разобрали, что это значит и как подготовиться.
19.05.2025 72
Отчет по иностранным счетам: правила и сроки
Резиденты России обязаны отчитываться о движении денежных средств на зарубежных счетах. За несвоевременную подачу предусмотрены штрафы. Разбираемся, кто должен сдавать отчет, в какие сроки и как это сделать правильно
12.05.2025 101
Пониженные ставки УСН в регионах РФ
В новых регионах РФ действуют льготные ставки для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения. Льготы также касаются фиксированных взносов. Читайте, какие преимущества это дает бизнесу
5.05.2025 236
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 226
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 170
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 159
Выберите свой регион