обзор 25.03.2024 399
За какие доходы нужно отчитаться перед ИФНС до 2 мая 2024 года и кто освобожден от подачи 3-НДФЛ и уплаты налогов, рассказываем подробнее в статье
С 01.01.2024 началась декларационная кампания 2024 года. Это значит, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2023 году доходах.
Срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ — не позднее 2 мая 2024 года (30 апреля выпадает на выходной, поэтому срок переносится на первый рабочий день).
Если по итогам декларации сформировался налог, его нужно уплатить в бюджет не позднее 15.07.2024.
Важно! 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по месту прописки.
Способы подачи:
Внимание! Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации — 2 мая 2024 года — на эту ситуацию не распространяется. В общем случае вы можете подать декларацию за 2023 год в течение трех лет: 2024, 2025, 2026.
Задекларировать доходы за 2023 год также обязаны:
Важно! Если в одной декларации вы заявляете как налоговые вычеты (возврат с покупки квартиры, возврат за лечение и другие), так и полученные в 2023 году доходы, то обязаны представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 2 мая 2024 года.
Не потребуется платить налог с продажи имущества, если оно находилось в собственности более минимального срока владения.
5 лет — предельный срок владения:
3 года — минимальный срок владения:
Пример. В 2023 году Васнецов В. В. продал квартиру, которую он покупал на вторичном рынке в 2015 году. Так как срок владения данного квартирой превысил минимальный срок в пять лет, подавать 3-НДФЛ и уплачивать налог Васнецову не потребуется.
При продаже объекта недвижимости, приобретенного ранее по договору долевого участия (договору об участии в ЖСК), минимальный срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости по договору.
При этом дополнительная оплата в связи с увеличением площади такого объекта не учитывается.
К ним относятся доходы:
По этим доходам НДФЛ уплачивается физлицом на основании налогового уведомления, выставляемого налоговым органом.
Семьи с двумя и более детьми освобождаются от представления декларации за 2023 год и обложения НДФЛ по доходам, которые были получены от продажи в 2023 году имущества (комнаты, квартиры, жилого дома либо доли в таких объектах), независимо от срока нахождения этого имущества в их собственности.
Такой порядок применяется при одновременном соблюдении ряда условий:
Нововведение распространяется также на случаи, если доходы от продажи имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.
Штраф за просрочку подачи 3-НДФЛ составляет 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа при этом не может быть менее 1000 руб., но не более 30 % от суммы налога (ст. 119 НК РФ).
Если доходы были не полностью указаны в декларации, штраф составит 20 % от суммы налога, если сокрытие было умышленное — 40 % (ст. 122 НК РФ).
Если налог по декларации 3-НДФЛ не уплачен, начисляются пени в размере 1/300 от ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Если вы не уверены, требуется ли вам подавать 3-НДФЛ и уплачивать налог, обратитесь к нам. Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам и максимально сократят налоговую нагрузку в случае, если вам все же придется отчитаться о полученных доходах.
Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
обзор
Новое в 2025 году: ключевые изменения для работников и работодателей
В статье рассказываем об основных изменениях с 2025 года в прогрессивной шкале по НДФЛ, о налоговых вычетах, страховых взносах за работников, об увеличении размера МРОТ и пособиях
16.12.2024 46
обзор
3-НДФЛ: последний шанс оформить возврат за 2020 и 2021 год
Последняя возможность вернуть деньги за 2020 и 2021 годы, какие виды налоговых вычетов существуют, с какой суммы можно оформить возврат, какие изменения произошли с 2024 года — рассказали подробнее в статье
9.12.2024 98
обзор
Декабрь: пора платить страховые взносы за четвертый квартал
Когда необходимо уплатить страховые взносы за четвертый квартал 2024 года, почему выгоднее делать это ежеквартально, когда будет произведено списание фиксированных взносов за 2024 год, а также какие заявления и уведомления нужно подать — подробно рассказываем в статье
2.12.2024 173
обзор
Ведение бизнеса на патенте: что нужно знать ИП?
Рассказали в статье о том, кому подходит ПСН, об особенностях применения, действующих ограничениях, о том, как получить патент, какие обязательные платежи по ИП и сотрудникам должен производить предприниматель, про книгу учета доходов и многое другое
25.11.2024 199
обзор
Как ИП правильно оформить очередной оплачиваемый отпуск
Рассказали подробнее, как предпринимателю оформить оплачиваемый отпуск сотрудника, а также про продолжительность отпуска, порядок его предоставления и ответственность за нарушения
18.11.2024 154
обзор
Переход на упрощенную систему налогообложения в 2025 году: плюсы и минусы
Рассказали подробнее в статье, как перейти на УСН, изменить объект налогообложения и сняться с учета, какие условия применения упрощенки действуют в 2024 и 2025 году, какую дополнительную отчетность придется сдавать упрощенцам, про региональные ставки, а также о плюсах и минусах применения УСН
8.11.2024 215
Выберите свой регион