3-НДФЛ за 2022 год: новые вычеты и условия возврата

Как направить 3-НДФЛ за 2022 год

Есть несколько способов подачи декларации:

1. Электронно. Через кабинет плательщика на сайте налоговой службы.
2. Использовать традиционный бумажный формат. Подать документ вы вправе как лично, так и через третье лицо, если оформите на него нотариальную доверенность.
3. Обратиться в МФЦ.
4. Отправить почтой России.

Место подачи – это адрес вашей актуальной прописки.

Когда можно оформить вычет 13%

Вычет касается ряда расходов, к примеру, на обучение. При этом:

1. Следует подтвердить расходы документами.
2. Условием получения является то, что за вас уплатили НДФЛ (чаще всего это делает работодатель).

Виды налоговых вычетов за 2022 год

1. Имущественные. Касаются покупки или возведения жилья. Если вы получили возврат частично, можно повторно оформить заявление. Максимальная сумма к возврату – 260 000 руб. с покупки квартиры и 390 000 руб. с процентов, если была ипотека.

2. Социальные. Сюда входят лечение, приобретение медикаментов, обучение, страхование жизни, благотворительные выплаты, а также отчисления в счет пенсии.

С 2023 года введен новый соц. вычет – за фитнес. 13% получить можно лишь с суммы в 120 тыс. руб. (сюда входят и другие социальные услуги).

Вычет за фитнес распространяется на себя, детей до 18 лет, детей-студентов возраста 18-24 года, которые обучаются очно. К заявлению приложите копию договора и чеки. Учитывайте, что фирма (ИП), с которой вы заключили договор, должна находится в специальном списке спортивных организаций.

3. Инвестиционный. Подойдет лицам, оформившим индивидуальный инвест. счет на период более трех лет и пополнившим его в прошлом году.

Особенности налоговых вычетов за 2022 год

• Инвестиционные и социальные вычеты не переносятся на будущие периоды. Вы можете вернуть лишь денежные средства, которые уже были удержаны с вас. Остатки не сохраняются.
• У вас есть право подать заявление на имущественный вычет не один, а несколько раз. Делайте это до тех пор, пока не возвратите всю причитающуюся сумму. Однако вы также должны подтвердить официальный источник дохода, с которого удерживается налог.
• Не обязательно сразу оформлять соц. или инвестиционный вычеты. Но помните, что эта возможность ограничена тремя годами.
• Годовые периоды должны совпадать. Чтобы получить возврат за образовательные услуги, оказанные в прошлом году, приложите справку о доходах именно за 2022 год.
• Некоторые виды вычетов можно оформить не только за себя, но и за членов семьи. Заполните заявку на нашем сайте, чтобы уточнить актуальные условия для вашей ситуации.

Лимиты по размерам вычетов

1. Лечение. Вычет распространяется на детей до 18 лет (и студентов-очников до 24 лет), супруга, родителей. Но есть лимиты. Для группы услуг с кодом 01 возврат можно оформить только со 120 000 руб. С кодом 02 – со всех расходов, но в пределах НДФЛ. Приобретение лекарств включено в код 01: лимит 15 600 руб. со 120 000 руб.
2. Образование. Для вычетов за себя, братьев и сестер младше 24 лет, которые учатся очно, максимум установлен в 120 000 руб. За детей-студентов очных отделений младше 24 лет – 50 000 руб. за год.
3. Инвестиционный вычет доступен лишь за себя. Предел – 52 000 руб.
4. Возврат за страхование и пенсионные отчисления можно получить с суммы до 120 000 руб.

Когда налоговая перечислит вычет

ФНС может проверять сведения до трех месяцев. Еще один месяц установлен для оформления перевода денег на счет заявителя.

Рекомендуем оформить декларацию 3-НДФЛ уже сейчас. Из-за инфляции выгоднее будет сделать это в начале года.

Если вам нужна помощь с заполнением и отправкой 3-НДФЛ, обращайтесь к нам. Наши специалисты проконсультируют вас и помогут на каждом этапе.

Екатерина Сычева заместитель руководителя