Как узнать систему налогообложения своего ИП и контрагентов

Когда нужно узнать систему налогообложения?

Есть ситуации, когда ИП требуется уточнить свой налоговый режим. Кроме того, полезно также проверять систему налогообложения своих контрагентов. Рассмотрим все эти случаи подробнее.

После регистрации бизнеса

У новых индивидуальных предпринимателей есть 30 календарных дней, чтобы подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Чаще всего документы подают вместе с регистрационным пакетом, но при этом следует учитывать, что налоговая не присылает автоматического подтверждения перехода на упрощенку. 

Поэтому рекомендуется самостоятельно проверить свой статус. Лучше делать это через 7–10 дней после регистрации, поскольку данные в системах обновляются не мгновенно, а с задержкой. Но затягивать также не стоит — если уведомление по каким-то причинам не принято или возникли технические проблемы, тогда останется время подать его повторно.

При смене объекта УСН

Переход с объекта УСН «доходы» на «доходы минус расходы» (или наоборот) меняет порядок учета и применяемые налоговые ставки. Поэтому при смене объекта на упрощенке следует убедиться, что налоговая инспекция внесла изменения, чтобы вести все расчеты правильно.

При переходе на НПД и отказе от спецрежима

Если ИП переходит с УСН или ЕСХН на налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость), в течение месяца ему нужно направить в ФНС уведомление об отказе от другого спецрежима, который он ранее применял. Без этого регистрация как самозанятого будет аннулирована задним числом, поскольку НПД нельзя совмещать с другими режимами.

При потере права на самозанятость

Если ИП потерял право на самозанятость и хочет перейти на другой спецрежим, в течение 20 календарных дней после утраты права необходимо подать соответствующее уведомление в ФНС. Иначе налоговая автоматически переведет бизнес на общую систему — с более сложной отчетностью.

Для проверки контрагента

Перед заключением договора полезно уточнить, применяет ли партнер НДС. Это влияет на возможность вычета и налоговые риски бизнеса.

Реже могут возникнуть и другие случаи, когда нужно проверить систему налогообложения.

Виды систем налогообложения

В России действуют одна основная и несколько специальных систем налогообложения. Бизнес может выбрать любую из них, но следует учитывать правила работы и установленные на спецрежимах лимиты. Рассмотрим их кратко.

ОСНО

По умолчанию применяется основная система налогообложения — ОСНО. При работе на ней нет ограничений по виду деятельности, выручке или численности штата, но ИП придется вести сложный учет и платить полный набор налогов: НДС, НДФЛ, налог на имущество.

УСН — упрощенная система

Упрощенка заменяет НДС и НДФЛ одним платежом. ИП может выбрать любой из двух объектов налогообложения на УСН: «доходы» или «доходы минус расходы».

Установлены разные ставки в зависимости от объекта налогообложения:

• 6% при объекте «доходы»;

• 15% при объекте «доходы минус расходы».

Лимиты для УСН на 2026 год:

• доходы до 490,5 млн руб.;

• численность сотрудников — до 130 человек.

Также важно учитывать, что если в 2026 году годовой доход предпринимателя на УСН превышает лимит в 20 млн руб., у него появляется обязанность исчислять и уплачивать налог на добавленную стоимость — НДС.

Следует отслеживать все изменения по лимитам на упрощенке, чтобы не допустить превышения и не потерять право на спецрежим.

АУСН — автоматизированная упрощенка

АУСН — экспериментальный режим, при котором налог рассчитывает сама ФНС. Доступен не во всех регионах РФ.

Условия:

• максимальный доход — до 60 млн руб. в год;

• численность сотрудников — до 5 человек;

• допускается только безналичная выплата зарплаты;

• расчетный счет должен быть открыт в уполномоченном банке.

Ставки: 8% («доходы»), 20% («доходы минус расходы»).

НПД — налог на профессиональный доход (самозанятость)

Применяют физлица и ИП без сотрудников. Это налог заменяет собой НДФЛ, НДС и страховые взносы.

Лимиты дохода составляют до 2,4 млн руб. в год.

Применяются следующие ставки:

• 4% с поступлений от физических лиц;

• 6% с поступлений от юридических лиц и ИП.

Регистрация осуществляется через приложение «Мой налог».

ПСН — патент для ИП

Этот спецрежим доступен только для индивидуальных предпринимателей. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента составляет 6% от потенциально возможного дохода, который устанавливается региональными властями. При оформлении патента предпринимателю не нужно платить НДФЛ, НДС, налог на имущество.

Ограничения для работы на ПСН:

• доход до 60 млн руб. в год;

• численность сотрудников — до 15 человек;

• выдается только по видам деятельности из утвержденного регионом перечня.

ЕСХН — для сельхозпроизводителей

Специальный режим для предприятий сельскохозяйственной деятельности. Ставка до 6%. Доход не менее чем на 70% должен формироваться от сельхоздеятельности.

Подробнее о том, как предпринимателю выбрать систему налогообложения, мы писали в отдельной статье.

Способы проверки системы налогообложения

Проверить налоговый режим можно несколькими способами.

Самый быстрый способ для бизнеса проверить свою СНО — это зайти в личный кабинет налогоплательщика. Данные о налоговом режиме отражаются в ЛК на сайте налоговой, однако не всегда они обновляются оперативно.

Как посмотреть систему налогообложения через личный кабинет ФНС

1. Войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

2. На главной странице в правом верхнем углу под Ф. И. О. ИП будет указана текущая система налогообложения.

3. Для детальной информации следует нажать на Ф. И. О., далее перейти в раздел «Персональные данные» и в «Мои системы налогообложения». Здесь отображаются действующие режимы и данные по патентам предпринимателя. При этом стоит учитывать, что не все налоговые инспекции передают в ЛК сведения о патенте, поэтому данные по ПСН могут быть неполными.

Также особенность этого способа заключается в том, что у вновь зарегистрированных ИП данные могут появится не сразу, на обновление информации может уйти до 14 дней. Кроме того, возможны технические проблемы в работе кабинета.

Проверка системы налогообложения на сайте налоговой по ИНН

Узнать действующий налоговый режим также можно на сайте ФНС через сервис «Прозрачный бизнес» (https://pb.nalog.ru/).

Сервис ФНС «Прозрачный бизнес» показывает, применяет ли ИП или ООО спецрежим. 

Чтобы это увидеть, нужно перейти в интерфейс сервиса и ввести в строке поиска ИНН, ОГРН, Ф. И. О. предпринимателя или название организации — сервис выполнит поиск и выдаст сводный отчет по нужному ИП или компании. В отчете нужно найти раздел «Специальные налоговые режимы» — там отобразится вся актуальная информация.

При этом для УСН не указывается объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»).

Проверка системы налогообложения по запросу в ФНС

Письменный запрос в налоговую подходит, если требуется именно официальный ответ, например, для архива или для уточнения расчетов.

Запрос можно отправить разными способами:

• в электронном виде — на сайте ФНС через специальный сервис;

• в бумажном виде — лично в отделении налоговой или Почтой России.

Обращение можно составить в произвольной форме, обязательно указав в нем Ф. И. О. ИП/название компании и ИНН.

Кроме того, можно связаться с налоговой по телефону через единый контакт-центр ФНС или самостоятельно посетить инспекцию. При личном визите потребуется паспорт, а для представителя — доверенность. Обращаться нужно в инспекцию по месту учета к специалисту отдела работы с налогоплательщиками. Сведения о контрагентах по телефону или при личном приеме, как правило, не предоставляют — только через общедоступные сервисы.

Также нужно отметить, что выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ не стоит использовать как основной инструмент проверки. Налоговый режим в выписке не указывается, там может быть только отметка о подаче уведомления о переходе на спецрежим. В любом случае этот способ ненадежный, поскольку данные не всегда актуальны.

Инструкция для подачи запроса с помощью сервиса ФНС

Если нужен официальный ответ о налоговом режиме от ФНС, рекомендуется подать письменный запрос. Сделать это проще всего на сайте налоговой, следуя инструкции:

1. На сайте ФНС зайти в раздел «Обращения», далее открыть «Иные обращения».

2. Выбрать тип налогоплательщика (ИП или юрлицо).

3. Указать территориальный налоговый орган, ИНН и данные (Ф. И. О. ИП).

4. Указать email для ответа.

5. Дождаться кода подтверждения для отправки запроса.

Срок рассмотрения запроса составляет максимум 30 дней, но по вопросам режима ответ обычно приходит гораздо быстрее, за 1–7 дней.

Для чего знать систему налогообложения контрагента

Выяснить точный налоговый режим контрагента важно для НДС-вычетов. Вычет по НДС возможен, только если поставщик также является плательщиком этого налога. Если контрагент на УСН или НПД, он не выставляет счета-фактуры с НДС и заявить вычет в этом случае не получится. Ошибка может привести к доначислениям, пени и штрафам при налоговой проверке.

Система налогообложения косвенно указывает на масштаб бизнеса. Например, если контрагент на НПД — это микробизнес, а если на ОСНО — это, скорее всего, крупный бизнес. Эта информация полезна при оценке финансовых возможностей партнера.

Чтобы снизить риски, рекомендуется включать в договор условие об обязанности контрагента уведомить о смене налогового режима, запросить копию уведомления о применении спецрежима (для УСН, ПСН) и сохранить скриншоты из сервиса «Прозрачный бизнес» как подтверждение добросовестной проверки.

Знание системы налогообложения помогает избежать штрафов, сохранить право на вычеты и выстраивать прозрачные отношения с партнерами. Проверяйте режим через личный кабинет ФНС или сервис «Прозрачный бизнес», сохраняйте подтверждения подачи уведомлений и не откладывайте уточнение данных, если сроки поджимают.

Передайте бухгалтерию профессионалам. Оставьте заявку, и мы подробно проконсультируем вас по нашим услугам. Работаем с ИП и ООО, сопровождаем на всех этапах — от регистрации до сдачи отчетности.

Татьяна Малышева эксперт по налоговому учету