Современный налоговый режим, где все происходит автоматически: учет, расчет и взаимодействие с налоговой без бумажной волокиты
— специальный налоговый режим, при котором почти вся отчетность отменяется, а налоги рассчитываются автоматически на основе данных из банка, онлайн-кассы и личного кабинета налогоплательщика.
Эксперимент по АУСН проводится с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Всего на 01.10.2025 к экспериментальному режиму присоединились 76 субъектов РФ.
список регионов
Минимум отчетности
Декларации по УСН, 6-НДФЛ и расчеты по взносам больше не нужны.
Автоматический расчет налогов
Налоговая сама определяет сумму налога на основании данных банка и кассы.
Без ошибок и просрочек
Система минимизирует риски, связанные с человеческим фактором.
Экономия времени
Банк и ФНС берут на себя большую часть операций.
Социальные гарантии сохранены
Страховые взносы не платятся, но стаж и пособия обеспечиваются государством.
Автоматизация не значит, что можно забыть о бухгалтерии. Да, большую часть деклараций сдавать не нужно, но остается много задач, которые требуют внимания и опыта.
Работа с банком и ЛК ФНС
Бухгалтер проверяет разметку операций, сверяет ЕНС, контролирует корректность данных, чтобы налог был рассчитан верно.
Ошибки ФНС и банка — не редкость
Бухгалтер найдет расхождения, поможет их устранить и не допустит переплаты.
Отчетность по сотрудникам придется сдавать
ЕФС-1, приемы и увольнения, больничные, отпускные — все это остается.
Консультации и контроль
Специалист объяснит, как правильно учитывать доходы, расходы и как не утратить право на АУСН.
Хотите понять, подходит ли вам АвтоУСН и как перейти на нее без ошибок?
Получите бесплатную консультацию от бухгалтеров «Lad.Рядом с бизнесом», которые помогут рассчитать выгоду и оформить переход.
Уведомление о переходе на АУСН подается через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк.
Для нового бизнеса
В течение 30 календарных дней после регистрации.
Для действующих ИП и ООО
До 31 декабря предшествующего года.
Если бизнес на УСН или НПД принял решение о переходе на АвтоУСН в течение года, — до последнего числа месяца, предшествующего месяцу перехода.
Внимание!
С 1 января 2025 года режим доступен при осуществлении деятельности по агентским договорам доверителям, комитентам или принципалам (например, продавцам на маркетплейсе).
|
«Доходы» |
«Доходы минус расходы» |
||
| Ставка | 8% | 20% | |
| Доходы |
По данным банка, ККТ и ЛК |
По данным банка, ККТ и ЛК, а также расходы, произведенные в натуральной форме |
|
| Расходы |
нет
|
По данным банка, ККТ и ЛК
|
|
| Минимальный налог |
нет
|
3% от полученного дохода
|
|
| Торговый сбор |
Уменьшает налог
(можно перенести на будущие периоды) |
Увеличивает
сумму расходов |
|
| Убытки |
Не учитываются
|
Переносятся
на будущие периоды |
На АУСН не нужно сдавать:
декларацию
по УСН
расчет 6-НДФЛ и справки о доходах
расчет по страховым взносам
не нужно вести книгу учета доходов и расходов
Отчетность сохраняется только:
если налогоплательщик был налоговым агентом или выставлял счет-фактуру с НДС — нужно подавать декларацию по НДС
если есть сотрудники — подаются сведения ЕФС-1
Участие в АУСН возможно только при обслуживании в уполномоченных банках, которые:
Автоматическая система не заменяет профессиональный контроль. Даже при полностью цифровом учете ответственность за правильность данных несет сам предприниматель.
Ошибки в данных от банков и ККТ
Доходы и расходы по АУСН формируются по сведениям из онлайн-касс и уполномоченных банков. Если банк или касса передали некорректные данные — налог посчитается неправильно, и ФНС не будет отвечать за ошибку.
Неверно указанные данные в личном кабинете
ИП сам подтверждает часть информации в ЛК. Любая неточность — и система посчитает доходы или расходы неправильно, что приведет к доначислениям или штрафам.
Несвоевременное обновление сведений
Если данные о движении средств поступают с задержкой, система может не учесть часть операций при расчете налога — а исправление потребует времени и обращения в ФНС.
Отсутствие человеческого контроля
АУСН автоматизирует расчеты, но не анализирует логику операций. Только бухгалтер заметит, что данные противоречат договору, платежке или акту, и вовремя подскажет, как избежать налоговых рисков.
25+ лет
успешно помогаем предпринимателям вести бухгалтерию
5000+
предпринимателей на бухгалтерском обслуживании
1000+
селлеров на маркетплейсах доверили нам сопровождение своего бизнеса
94% клиентов
остаются с нами на следующий год
Живые специалисты, не боты
считаем и консультируем профессионально
Поддержка 5 дней в неделю
отвечаем в мессенджерах и по телефону
Рейтинг 5.0
на Яндекс.Картах
Официальный договор
отчеты с ЭЦП и подтверждением приемки
Сопровождаем ИП
на всех системах налогообложения
Дарим скидку 30%
При заключении договора на 12 месяцев
С «Lad.рядом с бизнесом» бухгалтерия под контролем — без штрафов, ошибок и потери времени.
Даже при «автоматизированной» системе нужен бухгалтер, чтобы все расчеты были точными и надежными.
Татьяна Коновалова
эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для ИП на АУСН
Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан и другие. Всего на 01.10.2025 к экспериментальному режиму присоединились 76 субъектов РФ. Возможны новые регионы при принятии соответствующих законов.
С 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года.
Организации и ИП с доходом до 60 млн руб. и численностью не более 5 сотрудников, зарегистрированные в регионах-участниках. При этом следует соблюсти и иные ограничения, предусмотренные частью 2 статьи 3 Федерального закона № 17-ФЗ.
Да, переход полностью добровольный. Можно оставаться на текущем режиме (УСН, НПД и другие).
Право на применение АУСН утрачивается с начала месяца, в котором произошло превышение.
Нет, некоммерческие организации не могут использовать этот режим.
ФНС автоматически рассчитывает налог по данным банка, ККТ и личного кабинета налогоплательщика (например, с 1 января 2025 года налогоплательщик может сам вносить в ЛК сведения о расходах по удержанной комиссии торговой площадки и др., ФНС сама возьмет эти данные для расчета из личного кабинета).
Ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Декларацию по УСН, расчет 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам, ЕФС-1 по "травматизму" и уведомления об исчисленных налогах для ЕНП — они отменяются.
Нет, совмещение с УСН, ПСН, НПД, ЕСХН или ОСНО невозможно.
Нужно уведомить налоговую через ЛК или банк до 15 числа следующего месяца.
Да, можно — с начала нового календарного года, уведомив налоговую до 31 декабря.
Нет, только в уполномоченных банках, сотрудничающих с ФНС.
Если маркетплейс передает данные в ФНС — автоматически. Если нет, нужно внести информацию о доходе и комиссии вручную в личном кабинете.
Вам также могут пригодиться
Выберите свой регион
