Как ИП принимать оплату от физических лиц

Когда ККТ и чеки обязательны

Большинство предпринимателей, осуществляющих расчеты с физическими лицами, обязаны использовать онлайн-ККТ независимо от формы оплаты (банковская карта, наличные, СБП). 

От применения ККТ освобождены налогоплательщики на НПД (используют приложение «Мой налог») и предприниматели, ведущие определенные виды деятельности, перечисленные в законе «О применении ККТ». Подробнее об этом мы писали в отдельной статье.

Чтобы установить онлайн-кассу, необходимо:

1. Приобрести кассовый аппарат.
2. Заключить договор с аккредитованным оператором фискальных данных.
3. Зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции.
4. Обеспечить интернет-подключение для передачи данных.

При использовании ККТ необходимо выдавать покупателям бумажный чек или отправлять электронный чек по email/SMS.

При работе без применения ККТ выдается товарный чек, квитанция или аналогичный документ.

Способы приема платежей для ИП

1. Наличные расчеты

Этот вариант используется при офлайн-формате работы. Комиссия отсутствует. Для  приема платежа используется онлайн-касса с выдачей чека. Наличные можно хранить в любом месте, которое выберет ИП (касса, сейф или расчетный счет). При этом у ИП отсутствуют лимиты на суммы расчетов с физлицами.

2. Терминалы для карт

Прием платежей по картам обязаны организовать ИП с оборотом свыше 20 млн руб.

Для подключения терминала необходимо:

• Открыть расчетный счет.

• Заключить договор с банком-эквайером.

• Приобрести POS-терминал.

Комиссия при этом способе оплаты составляет 1–3%, а зачисление денег происходит за 1–2 дня.

3. Платежи через соцсети или сайт

Подходит для интернет-магазинов, работу через соцсети и оказание услуг по предоплате.

Чтобы организовать такой способ оплаты, нужно подключить интернет-эквайринг, а также интегрировать платежную форму на сайт или отправлять платежные ссылки клиентам.

Интернет-эквайринг подключается в банке, для этого сайт ИП должен соответствовать предъявляемым требованиям. При этом ИП также должен использовать онлайн-кассу и выдавать клиентам кассовые чеки.

Комиссия при этом способе приема платежей составляет 2–5%, обработка платежа происходит за 1–3 дня.

4. QR-коды

Прием платежей через QR-коды гарантирует скорость и позволяет экономить на эквайринге.

Виды кодов:

• Постоянный (фиксированные реквизиты, клиент вносит сумму сам).

• Динамический (генерируется отдельно для каждой операции).

Зачисление денег происходит через Систему быстрых платежей (СБП). Платеж поступает в течение нескольких секунд. Клиенту нужен смартфон с камерой и интернетом, а также подключение к СБП.

Комиссия при оплате через QR-коды составляет 0,2, 0,4 и 0,7%, это определяется видом деятельности.

5. Электронные деньги

Этот способ оплаты подключается через агрегаторов (Юкасса, Робокасса) или напрямую через платежные сервисы (Yandex Pay, Sber Pay).

Для этого требуется регистрация корпоративного электронного кошелька, привязка его к расчетному счету и уведомление ФНС.

Комиссия составляет 0–3%, сроки зачисления платежей зависят от условий сервиса.

6. Перевод на счет

Этот способ позволяет экономить на комиссиях для ИП.

Чтобы принимать платежи на счет переводом, ИП распечатывает реквизиты или квитанцию, а клиенты переводят средства по указанным реквизитам. При переводах от физических лиц обязательно применение онлайн-кассы.

При оплате переводом комиссию оплачивает покупатель по банковским тарифам. Платеж поступает в течение 5 рабочих дней.

Куда принимать платежи

Для самозанятых (НПД):

• Возможен прием платежей на любые банковские карты, включая личные.

• Открытие отдельного расчетного счета не требуется (согласно разъяснениям ФНС).

• При наличных расчетах обязательна фиксация операции в приложении «Мой налог» и выдача чека покупателю. Внесение наличных на банковский счет необязательно.

Для ИП на иных налоговых режимах:

• Требуется открытие специализированного расчетного счета.

• Использование личных карт для бизнес-расчетов может вызвать проблемы с банком. Банк может запросить документы и пояснения о происхождении средств. Кроме того, возможна блокировка операций согласно правилам ЦБ РФ.

Наша команда экспертов возьмет на себя все задачи по учету и отчетности:

• полное бухгалтерское сопровождение,

• своевременная сдача отчетности,

• консультации по налогам и оптимизации.

Оставьте заявку ниже, и мы расскажем подробнее о наших услугах.

Татьяна Коновалова эксперт по налоговому учету