Штрафы за несдачу, несвоевременную сдачу и ошибки в отчетности: ФНС и СФР

Штрафы по отчетности в СФР

Если у предпринимателя есть сотрудники или исполнители по гражданско-правовым договорам (ГПХ), он обязан отчитываться в СФР по форме ЕФС-1. Отчет делится на несколько разделов, у каждого свои сроки подачи.

Персонифицированный учет (подраздел 1.1 ЕФС-1)

За несвоевременную сдачу или ошибки в подразделе ИП может получить штраф — 500 руб. за каждого сотрудника.

Если ошибки обнаружит и устранит сам предприниматель или сдаст корректировку в течение 5 рабочих дней после получения уведомления от СФР, штрафа можно избежать.

При числе сотрудников 10 и более человек отчетность сдается только в электронном формате. Нарушение этого требования влечет штраф 1000 руб.

Если отчетность была сдана с опозданием, но требование СФР исполнено в течение 10 дней, штраф может быть уменьшен на 50%.

Сведения по взносам на травматизм (подраздел 2 ЕФС-1)

Сведения сдаются ежеквартально: по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Крайний срок — 25 число месяца, следующего за отчетным периодом.

Штраф за просрочку подачи отчета составляет 5% от суммы взносов за последние 3 месяца, но не менее 1000 руб. и не более 30% указанной суммы взносов.

Штрафы по налоговым декларациям в ФНС

ИП обязан сдавать налоговые декларации по форме и в сроки, которые зависят от применяемого им режима налогообложения.

Штраф за непредставление или просрочку сдачи налоговой декларации составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% этой суммы и не менее 1000 руб.

Формула расчета штрафа:

сумма налога × 5% × количество месяцев просрочки

Даже если налог уплачен или декларация «нулевая» — минимальный штраф все равно применяется.

Если задержка подачи декларации составила более 20 рабочих дней, ФНС вправе заблокировать расчетный счет ИП.

Если декларацию не удалось сдать из-за сбоя в ЭДО, штрафа можно избежать. Для этого в ФНС нужно предоставить подтверждение от оператора или учетной системы с указанием, что в указанный период подача была невозможна (письмо ФНС от 25.05.2022 № ЕА-4-15/6376@).

Нарушение способа подачи декларации в ФНС

Если декларация в ФНС по закону должна быть сдана в электронном виде, но ИП подал бумажную форму, ему грозит штраф 200 руб.

Ответственность за другие формы отчетности в ФНС

• 6-НДФЛ. При просрочке подачи грозит штраф — 1000 руб. за каждый месяц просрочки.
• Расчет по страховым взносам (РСВ). При нарушении сроков подачи грозит штраф — 5% от суммы взносов за каждый месяц просрочки, максимум 30% этой суммы, минимум 1000 руб. Если расчет не сдан в течение 10 рабочих дней после срока — ФНС может заблокировать счет.
• Персонифицированные сведения о физлицах. За несдачу или ошибки в данных — штраф 200 руб. за каждый документ.

Как ИП снизить риски штрафов

• Сдавать отчетность заранее, не в последний день.
• Проверять актуальность форм: они часто меняются.
• Если ошибка обнаружена после сдачи, подать уточненную форму как можно быстрее.
• Работать с бухгалтером или сервисом, который отслеживает все важные сроки и изменения в законодательстве.

Не рискуйте — доверьте отчетность профессионалам!

Своевременная и корректная сдача отчетности избавит ИП от штрафов, блокировок и лишних проверок. Мы поможем подготовить и отправить все необходимые отчеты — без ошибок и с соблюдением сроков.

Оставьте заявку, и мы проконсультируем вас по нашим услугам.

Алена Васильева руководитель отдела по работе с клиентами, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах