обзор 6.06.2022 336
Рассказываем об этапах оформления, зарплате, налогах, взносах и отчетности для предпринимателей, которые нанимают работников
Прежде чем нанимать персонал, нужно оценить все предстоящие дополнительные расходы.
С 01.06.2022 минимальный размер оплаты труда (МРОТ) увеличен с 13 890 до 15 279 руб.
Установка зарплаты (ЗП) ниже МРОТ влечет за собой привлечение к ответственности и штрафы. Также придется произвести доплату до минимально возможного значения.
Исходя из ЗП работодатель ежемесячно уплачивает страховые взносы (СВ):
22% — пенсионная часть;
5,1% — медицинская часть;
2,9% — на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
от 0,2% — от несчастных случаев.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Указаны основные ставки по взносам за предпринимателей, однако если ваш бизнес попадает под категорию МСП (малого и среднего предпринимательства), то ставки за сотрудников могут быть понижены.
Пониженные тарифы можно использовать только с зарплаты, превышающей МРОТ. Они равны:
10% — пенсионная часть;
5% — медицинская часть;
0% — на обязательное социальное страхование.
Тариф в ФСС не имеет пониженных ставок.
ИП Иванов И. И. относится к МСП. У него есть работник с ЗП 20 тыс. руб. С МРОТ предприниматель уплатит по обычным тарифам:
15 279 * 22% = 3361,38
15 279 * 5,1% = 779,3
15 279 * 2,9% = 443,09
А с превышения МРОТ по пониженным:
4721 * 10% = 472,1
4721 * 5% = 236,05
На ОСС — 0.
*Взнос в ФСС от 0,2% Иванов уплатит в полном объеме со всей суммы: 20 000 * 0,2% = 40 руб.
Обязательный налог — НДФЛ. Работодатель платит его не из своего кармана, а удерживает из зарплаты персонала. Но обязанность по своевременной уплате лежит на предпринимателе.
Очень важно вносить все выплаты вовремя — за каждый просроченный платеж контролирующий орган начисляет пени.
НДФЛ должен быть уплачен в день выдачи зарплаты либо на следующий, а СВ — по итогу месяца до 15 числа.
Предприниматель может законно сократить налоги на патентной системе налогообложения и упрощенной СНО за счет уплаты фиксированных СВ.
Так как, трудоустраивая людей, ИП начинает вносить больше платежей (за работников), он может учесть взносы в том числе и за них.
Сократить налоговую нагрузку можно максимум на 50%.
У ИП Сидорова С. С. налог по патенту за год составляет 40 тыс. руб. есть работник с ЗП 16 тыс. За год он заплатит взносы:
1. За себя (за ИП) — 43 211 руб.
2. За сотрудника = 57 984 (ЗП 16 000 * 12 мес. * 30,2% взносов)
Расчет произведен исходя из общих ставок, без учета МСП.
Несмотря на то, что взнос больше, чем налог, Сидоров может сократить его только на 50%, то есть 40 000 /2 = 20 000 по ПСН.
1 этап. Сбор сведений
От трудоустраивающегося нужны документы:
паспорт;
трудовая книжка и (или) СТД-Р, кроме случая, когда трудовой договор заключается впервые;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
страховое пенсионное свидетельство или СНИЛС, если есть;
документы воинского учета — военный билет у военнообязанных и удостоверение у призывников;
документы об образовании или квалификации, если требуется спецподготовки, например, у шофера должны быть водительские права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
справка об отсутствии судимости, если деятельность связана с несовершеннолетними и в некоторых других случаях;
медицинская книжка, если выполнение трудовых обязанностей связано с продуктами питания и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения;
справки о зарплате (182н), а также о доходах и суммах налога физического лица (по той же форме, что до 2019 года, 2-НДФЛ) для корректного расчета больничного;
другие документы (в зависимости от специфики деятельности).
2 этап. Оформление документов
При трудоустройстве человека необходимо подготовить:
Трудовой договор;
Приказ о приеме на работу;
Личную карточку сотрудника;
Штатное расписание;
Инструкцию по охране труда;
Правила внутреннего трудового распорядка;
Договор о материальной ответственности (при необходимости);
Другие.
3 этап. Постановка на учет
Предприниматель, впервые трудоустраивающий сотрудников, должен встать на учет в Фонде соцстрахования в качестве работодателя. Сделать это нужно только при оформлении первого работника в течение 30 календарных дней.
4 этап. Уведомление МВД
Обязательно только для работодателей, которые принимают на работу иностранных граждан. Причем уведомление необходимо подать как при трудоустройстве, так и при увольнении в течение трех рабочих дней с момента приема или расторжения договора.
ИП без работников сдает отчеты только за себя:
на УСН — налоговую декларацию по УСН;
на ПСН отчетов нет, но подаются уведомления и заявления;
на ТСН — налоговые декларации по НДС и 3-НДФЛ
После появления сотрудников, помимо своих отчетов, предприниматель сдает отчетность:
В ПФР: СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-стаж;
В ФНС: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, расчет по СВ;
В ФСС: 4-ФСС, сведения о застрахованных лицах.
Все эти отчеты носят регулярный характер: бывают ежемесячные, ежеквартальные и годовые.
Процессы трудоустройства и выполнения обязанностей ИП с работниками станут проще, если вы доверите их нам. Мы не первый год занимаемся отчетностью и кадровыми документами на регулярной основе, поэтому быстро и качественно решим все вопросы, избавив вас от лишних забот.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
ЕНП и ЕНС: инструкция по применению
Единый налоговый платеж и единый налоговый счет вошли в нашу жизнь с начала 2023 года, но вопросов до сих пор много. Куда и сколько денег переводить, как сократить налоги, как правильно заполнить сопроводительные документы, как быть с долгами. Еще раз пошагово разбираемся в теме и рассказываем, как избежать ошибок и лишней бумажной волокиты
22.05.2023 115
Предпринимательский опыт первого квартала 2023 года: главные ошибки
Компания «Лад» закрыла первый квартал 3000 предпринимателей и готова делиться опытом. Рассказываем о частых ошибках ИП и даем рекомендации, как их не допускать
15.05.2023 153
Деньги с ЕНС списывают на долги вместо налогов: что делать?
Разбираем, в каких случаях налоговая откажет в зачете денег с ЕНС на налоги и взносы, а также почему денежные средства могут списываться в автоматическом режиме
24.04.2023 192
Уведомление по УСН за первый квартал 2023 года: как составить и сдать
С переходом на единый налоговый платеж изменилась отчетность для ИП. Рассказываем, что предпринимателям на УСН придется дополнительно сдавать в ФНС, как это делать и что будет, если не выполнить требования
17.04.2023 335
Декларация по УСН и КУДиР за 2022 год — это просто
Бизнесу на упрощенной системе налогообложения важно вовремя сформировать и подать налоговую декларацию по УСН. Рассказываем, каким способом и когда это нужно сделать
10.04.2023 163
Как ЕНП и ЕНС повлияют на бизнес: новые уведомления и заявления
С 2023 года изменился порядок уплаты налогов, начали действовать единый налоговый счет и платеж, а также появились дополнительные обязанности для бизнеса в виде подачи обязательных заявлений и уведомлений. Читайте подробнее в нашей статье
3.04.2023 1146