обзор 6.06.2022 676
Рассказываем об этапах оформления, зарплате, налогах, взносах и отчетности для предпринимателей, которые нанимают работников
Прежде чем нанимать персонал, нужно оценить все предстоящие дополнительные расходы.
С 01.06.2022 минимальный размер оплаты труда (МРОТ) увеличен с 13 890 до 15 279 руб.
Установка зарплаты (ЗП) ниже МРОТ влечет за собой привлечение к ответственности и штрафы. Также придется произвести доплату до минимально возможного значения.
Исходя из ЗП работодатель ежемесячно уплачивает страховые взносы (СВ):
22% — пенсионная часть;
5,1% — медицинская часть;
2,9% — на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
от 0,2% — от несчастных случаев.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Указаны основные ставки по взносам за предпринимателей, однако если ваш бизнес попадает под категорию МСП (малого и среднего предпринимательства), то ставки за сотрудников могут быть понижены.
Пониженные тарифы можно использовать только с зарплаты, превышающей МРОТ. Они равны:
10% — пенсионная часть;
5% — медицинская часть;
0% — на обязательное социальное страхование.
Тариф в ФСС не имеет пониженных ставок.
ИП Иванов И. И. относится к МСП. У него есть работник с ЗП 20 тыс. руб. С МРОТ предприниматель уплатит по обычным тарифам:
15 279 * 22% = 3361,38
15 279 * 5,1% = 779,3
15 279 * 2,9% = 443,09
А с превышения МРОТ по пониженным:
4721 * 10% = 472,1
4721 * 5% = 236,05
На ОСС — 0.
*Взнос в ФСС от 0,2% Иванов уплатит в полном объеме со всей суммы: 20 000 * 0,2% = 40 руб.
Обязательный налог — НДФЛ. Работодатель платит его не из своего кармана, а удерживает из зарплаты персонала. Но обязанность по своевременной уплате лежит на предпринимателе.
Очень важно вносить все выплаты вовремя — за каждый просроченный платеж контролирующий орган начисляет пени.
НДФЛ должен быть уплачен в день выдачи зарплаты либо на следующий, а СВ — по итогу месяца до 15 числа.
Предприниматель может законно сократить налоги на патентной системе налогообложения и упрощенной СНО за счет уплаты фиксированных СВ.
Так как, трудоустраивая людей, ИП начинает вносить больше платежей (за работников), он может учесть взносы в том числе и за них.
Сократить налоговую нагрузку можно максимум на 50%.
У ИП Сидорова С. С. налог по патенту за год составляет 40 тыс. руб. есть работник с ЗП 16 тыс. За год он заплатит взносы:
1. За себя (за ИП) — 43 211 руб.
2. За сотрудника = 57 984 (ЗП 16 000 * 12 мес. * 30,2% взносов)
Расчет произведен исходя из общих ставок, без учета МСП.
Несмотря на то, что взнос больше, чем налог, Сидоров может сократить его только на 50%, то есть 40 000 /2 = 20 000 по ПСН.
1 этап. Сбор сведений
От трудоустраивающегося нужны документы:
паспорт;
трудовая книжка и (или) СТД-Р, кроме случая, когда трудовой договор заключается впервые;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
страховое пенсионное свидетельство или СНИЛС, если есть;
документы воинского учета — военный билет у военнообязанных и удостоверение у призывников;
документы об образовании или квалификации, если требуется спецподготовки, например, у шофера должны быть водительские права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
справка об отсутствии судимости, если деятельность связана с несовершеннолетними и в некоторых других случаях;
медицинская книжка, если выполнение трудовых обязанностей связано с продуктами питания и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения;
справки о зарплате (182н), а также о доходах и суммах налога физического лица (по той же форме, что до 2019 года, 2-НДФЛ) для корректного расчета больничного;
другие документы (в зависимости от специфики деятельности).
2 этап. Оформление документов
При трудоустройстве человека необходимо подготовить:
Трудовой договор;
Приказ о приеме на работу;
Личную карточку сотрудника;
Штатное расписание;
Инструкцию по охране труда;
Правила внутреннего трудового распорядка;
Договор о материальной ответственности (при необходимости);
Другие.
3 этап. Постановка на учет
Предприниматель, впервые трудоустраивающий сотрудников, должен встать на учет в Фонде соцстрахования в качестве работодателя. Сделать это нужно только при оформлении первого работника в течение 30 календарных дней.
4 этап. Уведомление МВД
Обязательно только для работодателей, которые принимают на работу иностранных граждан. Причем уведомление необходимо подать как при трудоустройстве, так и при увольнении в течение трех рабочих дней с момента приема или расторжения договора.
ИП без работников сдает отчеты только за себя:
на УСН — налоговую декларацию по УСН;
на ПСН отчетов нет, но подаются уведомления и заявления;
на ТСН — налоговые декларации по НДС и 3-НДФЛ
После появления сотрудников, помимо своих отчетов, предприниматель сдает отчетность:
В ПФР: СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-стаж;
В ФНС: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, расчет по СВ;
В ФСС: 4-ФСС, сведения о застрахованных лицах.
Все эти отчеты носят регулярный характер: бывают ежемесячные, ежеквартальные и годовые.
Процессы трудоустройства и выполнения обязанностей ИП с работниками станут проще, если вы доверите их нам. Мы не первый год занимаемся отчетностью и кадровыми документами на регулярной основе, поэтому быстро и качественно решим все вопросы, избавив вас от лишних забот.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Пониженные ставки УСН в регионах РФ
В новых регионах РФ действуют льготные ставки для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения. Льготы также касаются фиксированных взносов. Читайте, какие преимущества это дает бизнесу
5.05.2025 139
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 168
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 118
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 109
ИП на НДС: пора отчитаться за 2024 год и первый квартал 2025 года
Начало второго квартала — время сдачи отчетности по НДС за первый квартал 2025 года и прошлый налоговый период. В статье — актуальные сроки, кто и за что отчитывается, как избежать ошибок
14.04.2025 134
Отмена повышенных ставок единого налога при УСН
С 2025 года для предпринимателей на УСН вступили в силу важные изменения: отменены повышенные налоговые ставки, которые раньше применялись при превышении определенного уровня дохода или численности сотрудников. Разобрали, что это значит для бизнеса
11.04.2025 87
Выберите свой регион