обзор 28.08.2023 472
Разбираем разновидности стандартных вычетов по НДФЛ и правила их оформления в 2023 году
Стандартными вычетами по НДФЛ вправе воспользоваться резиденты России, получающие доходы, с которых отчисляется НДФЛ 13 %. Оформить льготу можно через налогового агента, выплачивающего доход своим наемным сотрудникам.
В 2023 году доступны вычеты:
Доступен:
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Распространяется на:
Внимание! Если физлицо подпадает под два разных стандартных вычета «на себя», ему оформляется лишь один — максимальный. Не разрешается суммирование вычетов (их одновременное применение).
Чтобы использовать вычет, заявителю необходимо:
Кадровый учет
Вправе использовать работники, воспитывающие детей:
Оформляется до истечения года, в котором ребенок достигнет указанного возраста.
Этот вычет предусмотрен для:
Ежемесячный размер:
Пример:
Иванов И. И. трудится в найме с зарплатой в 30 000 руб. Он растит ребенка-инвалида и направил бухгалтеру заявление на вычет.
Ему назначат вычет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб. в месяц.
Это значит, что с части заработка в 13 400 руб. работодатель перестает отчислять НДФЛ 13 %.
Бухгалтер подсчитает налог с Иванова по формуле: (30 000 - 13 400) * 13 % = 2158 руб.
Иванову перечислят: 30 000 - 2 158 = 27 842 руб.
Без льготы подоходный налог равнялся бы: 30 000 * 13 % = 3900 руб., Иванову перечислили бы 26 100 руб. — меньше на 1 742 руб.
Если в определенный момент доход сотрудника окажется больше, чем 350 тыс. руб. с начала года, он потеряет право на вычет. Для подсчета этого лимита не учитываются перечисления, которые освобождены от НДФЛ.
Возможны случаи, когда работодатель применил вычет в начале месяца при расчете за предыдущий, а при перечислении аванса лимит оказался превышен. Тогда потребуется перерасчет налога.
Пакет документов для заявителя:
Вычет на ребенка в двойном размере получают:
Сотрудник самостоятельно принимает решение, оформлять ли ему вычет у работодателя. Он вправе запросить его через ФНС, сформировав декларацию 3-НДФЛ.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Это доходы основной налоговой базы:
Доходы, которые частично не облагаются НДФЛ, суммируются лишь в размере, облагаемом налогом. Это:
С 2023 года стандартные вычеты необходимо оформлять на доходы, уплаченные в одном месяце. Они привязаны именно к месяцу выплат. Работодатель вправе предоставить их и при окончательном расчете, и при авансе.
Если в одном из месяцев доходов не было (их не хватило), то неиспользованные вычеты переходят на следующие месяца того же года, в течение которых доходы имеются.
Если вам нужна помощь с декларацией 3-НДФЛ или подсчетом налогов с учетом вычетов, оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами. Наши специалисты знают все нюансы налогового законодательства.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Пониженные ставки УСН в регионах РФ
В новых регионах РФ действуют льготные ставки для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения. Льготы также касаются фиксированных взносов. Читайте, какие преимущества это дает бизнесу
5.05.2025 126
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 165
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 114
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 106
ИП на НДС: пора отчитаться за 2024 год и первый квартал 2025 года
Начало второго квартала — время сдачи отчетности по НДС за первый квартал 2025 года и прошлый налоговый период. В статье — актуальные сроки, кто и за что отчитывается, как избежать ошибок
14.04.2025 130
Отмена повышенных ставок единого налога при УСН
С 2025 года для предпринимателей на УСН вступили в силу важные изменения: отменены повышенные налоговые ставки, которые раньше применялись при превышении определенного уровня дохода или численности сотрудников. Разобрали, что это значит для бизнеса
11.04.2025 82
Выберите свой регион