обзор 28.08.2023 494
Разбираем разновидности стандартных вычетов по НДФЛ и правила их оформления в 2023 году
Стандартными вычетами по НДФЛ вправе воспользоваться резиденты России, получающие доходы, с которых отчисляется НДФЛ 13 %. Оформить льготу можно через налогового агента, выплачивающего доход своим наемным сотрудникам.
В 2023 году доступны вычеты:
Доступен:
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Распространяется на:
Внимание! Если физлицо подпадает под два разных стандартных вычета «на себя», ему оформляется лишь один — максимальный. Не разрешается суммирование вычетов (их одновременное применение).
Чтобы использовать вычет, заявителю необходимо:
Кадровый учет
Вправе использовать работники, воспитывающие детей:
Оформляется до истечения года, в котором ребенок достигнет указанного возраста.
Этот вычет предусмотрен для:
Ежемесячный размер:
Пример:
Иванов И. И. трудится в найме с зарплатой в 30 000 руб. Он растит ребенка-инвалида и направил бухгалтеру заявление на вычет.
Ему назначат вычет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб. в месяц.
Это значит, что с части заработка в 13 400 руб. работодатель перестает отчислять НДФЛ 13 %.
Бухгалтер подсчитает налог с Иванова по формуле: (30 000 - 13 400) * 13 % = 2158 руб.
Иванову перечислят: 30 000 - 2 158 = 27 842 руб.
Без льготы подоходный налог равнялся бы: 30 000 * 13 % = 3900 руб., Иванову перечислили бы 26 100 руб. — меньше на 1 742 руб.
Если в определенный момент доход сотрудника окажется больше, чем 350 тыс. руб. с начала года, он потеряет право на вычет. Для подсчета этого лимита не учитываются перечисления, которые освобождены от НДФЛ.
Возможны случаи, когда работодатель применил вычет в начале месяца при расчете за предыдущий, а при перечислении аванса лимит оказался превышен. Тогда потребуется перерасчет налога.
Пакет документов для заявителя:
Вычет на ребенка в двойном размере получают:
Сотрудник самостоятельно принимает решение, оформлять ли ему вычет у работодателя. Он вправе запросить его через ФНС, сформировав декларацию 3-НДФЛ.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Это доходы основной налоговой базы:
Доходы, которые частично не облагаются НДФЛ, суммируются лишь в размере, облагаемом налогом. Это:
С 2023 года стандартные вычеты необходимо оформлять на доходы, уплаченные в одном месяце. Они привязаны именно к месяцу выплат. Работодатель вправе предоставить их и при окончательном расчете, и при авансе.
Если в одном из месяцев доходов не было (их не хватило), то неиспользованные вычеты переходят на следующие месяца того же года, в течение которых доходы имеются.
Если вам нужна помощь с декларацией 3-НДФЛ или подсчетом налогов с учетом вычетов, оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами. Наши специалисты знают все нюансы налогового законодательства.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Северные надбавки в 2025 году: как правильно считать
В 2025 году вступили в силу новые правила расчета северных надбавок и районных коэффициентов. Подробно разобрали, как теперь рассчитываются выплаты, какие изменения произошли в налогообложении и на что нужно обратить внимание ИП, выступающим работодателями.
9.06.2025 71
Торговый сбор в Москве 2025 году: ставки и сроки уплаты
Торговый сбор обязателен для московских компаний и ИП, но некоторые категории плательщиков имеют право на освобождение. В этом материале — актуальные правила на 2025 год, сроки уплаты и порядок работы со сбором.
2.06.2025 149
Как учитывать комиссию маркетплейса в бухгалтерском учете
Для ИП, которые работают через маркетплейсы, важно правильно учитывать комиссии и другие удержания площадки. В статье разобрали, как отражать агентскую комиссию в зависимости от налогового режима и какие документы необходимо собирать для подтверждения.
30.05.2025 94
Выставление счетов-фактур ИП на УСН: что изменилось в 2025 году
С 2025 года ИП на УСН при превышении годового дохода в 60 млн руб. становятся плательщиками НДС. Читайте, когда они обязаны оформлять счета-фактуры и как избежать ошибок.
29.05.2025 67
Как создать цифрового аватара и генерировать видео с помощью ИИ
Рассказали, как создавать видеоконтент для сайта с помощью цифрового аватара — без съемок, монтажа и лишних затрат
28.05.2025 63
Как выбрать систему налогообложения для ИП в 2025 году
Запутались в налоговых режимах? Не знаете, какую систему налогообложения выбрать для своего ИП? В этой статье мы рассмотрели, как подобрать оптимальную СНО для определенного вида деятельности с учетом всех последних изменений законодательства.
26.05.2025 120
Выберите свой регион