обзор 28.08.2023 251
Разбираем разновидности стандартных вычетов по НДФЛ и правила их оформления в 2023 году
Стандартными вычетами по НДФЛ вправе воспользоваться резиденты России, получающие доходы, с которых отчисляется НДФЛ 13 %. Оформить льготу можно через налогового агента, выплачивающего доход своим наемным сотрудникам.
В 2023 году доступны вычеты:
Доступен:
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Распространяется на:
Внимание! Если физлицо подпадает под два разных стандартных вычета «на себя», ему оформляется лишь один — максимальный. Не разрешается суммирование вычетов (их одновременное применение).
Чтобы использовать вычет, заявителю необходимо:
Кадровый учет
Вправе использовать работники, воспитывающие детей:
Оформляется до истечения года, в котором ребенок достигнет указанного возраста.
Этот вычет предусмотрен для:
Ежемесячный размер:
Пример:
Иванов И. И. трудится в найме с зарплатой в 30 000 руб. Он растит ребенка-инвалида и направил бухгалтеру заявление на вычет.
Ему назначат вычет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб. в месяц.
Это значит, что с части заработка в 13 400 руб. работодатель перестает отчислять НДФЛ 13 %.
Бухгалтер подсчитает налог с Иванова по формуле: (30 000 - 13 400) * 13 % = 2158 руб.
Иванову перечислят: 30 000 - 2 158 = 27 842 руб.
Без льготы подоходный налог равнялся бы: 30 000 * 13 % = 3900 руб., Иванову перечислили бы 26 100 руб. — меньше на 1 742 руб.
Если в определенный момент доход сотрудника окажется больше, чем 350 тыс. руб. с начала года, он потеряет право на вычет. Для подсчета этого лимита не учитываются перечисления, которые освобождены от НДФЛ.
Возможны случаи, когда работодатель применил вычет в начале месяца при расчете за предыдущий, а при перечислении аванса лимит оказался превышен. Тогда потребуется перерасчет налога.
Пакет документов для заявителя:
Вычет на ребенка в двойном размере получают:
Сотрудник самостоятельно принимает решение, оформлять ли ему вычет у работодателя. Он вправе запросить его через ФНС, сформировав декларацию 3-НДФЛ.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Это доходы основной налоговой базы:
Доходы, которые частично не облагаются НДФЛ, суммируются лишь в размере, облагаемом налогом. Это:
С 2023 года стандартные вычеты необходимо оформлять на доходы, уплаченные в одном месяце. Они привязаны именно к месяцу выплат. Работодатель вправе предоставить их и при окончательном расчете, и при авансе.
Если в одном из месяцев доходов не было (их не хватило), то неиспользованные вычеты переходят на следующие месяца того же года, в течение которых доходы имеются.
Если вам нужна помощь с декларацией 3-НДФЛ или подсчетом налогов с учетом вычетов, оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами. Наши специалисты знают все нюансы налогового законодательства.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
обзор
Какие изменения ждут ИП на УСН с 2025 года?
Увеличение лимита по доходам и численности трудоустроенных сотрудников, отмена повышенных ставок по УСН, новая обязанность упрощенцев по уплате НДС — с 2025 года ИП на УСН ждет ряд серьезных изменений, о которых более подробно мы рассказали в статье
22.07.2024 148
обзор
Как принять НДС к вычету и платить меньше налогов?
Как снизить налоговую нагрузку по общему режиму, какие условия применения вычета по НДС существуют и какие сроки подачи налоговой декларации по НДС за второй квартал 2024 года — подробнее читайте в статье
15.07.2024 52
обзор
Как платить меньше налогов на УСН
Как оптимизировать налоговую нагрузку законными способами, что можно включить в расходы на упрощенке и когда платить налоги за второй квартал 2024 года — раскрыли все секреты в статье
8.07.2024 121
обзор
Налоги, взносы и отчетность в июле 2024 года
В июле необходимо подать отчеты в ФНС, СФР, Росалкогольтабакконтроль и Федеральную таможенную службу, произвести оплату налогов, взносов и других платежей. Подготовили удобные таблицы с напоминанием о самых важных отчетных датах этого месяца. Подробнее в статье
1.07.2024 153
Выберите свой регион