обзор 28.08.2023 318
Разбираем разновидности стандартных вычетов по НДФЛ и правила их оформления в 2023 году
Стандартными вычетами по НДФЛ вправе воспользоваться резиденты России, получающие доходы, с которых отчисляется НДФЛ 13 %. Оформить льготу можно через налогового агента, выплачивающего доход своим наемным сотрудникам.
В 2023 году доступны вычеты:
Доступен:
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Распространяется на:
Внимание! Если физлицо подпадает под два разных стандартных вычета «на себя», ему оформляется лишь один — максимальный. Не разрешается суммирование вычетов (их одновременное применение).
Чтобы использовать вычет, заявителю необходимо:
Кадровый учет
Вправе использовать работники, воспитывающие детей:
Оформляется до истечения года, в котором ребенок достигнет указанного возраста.
Этот вычет предусмотрен для:
Ежемесячный размер:
Пример:
Иванов И. И. трудится в найме с зарплатой в 30 000 руб. Он растит ребенка-инвалида и направил бухгалтеру заявление на вычет.
Ему назначат вычет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб. в месяц.
Это значит, что с части заработка в 13 400 руб. работодатель перестает отчислять НДФЛ 13 %.
Бухгалтер подсчитает налог с Иванова по формуле: (30 000 - 13 400) * 13 % = 2158 руб.
Иванову перечислят: 30 000 - 2 158 = 27 842 руб.
Без льготы подоходный налог равнялся бы: 30 000 * 13 % = 3900 руб., Иванову перечислили бы 26 100 руб. — меньше на 1 742 руб.
Если в определенный момент доход сотрудника окажется больше, чем 350 тыс. руб. с начала года, он потеряет право на вычет. Для подсчета этого лимита не учитываются перечисления, которые освобождены от НДФЛ.
Возможны случаи, когда работодатель применил вычет в начале месяца при расчете за предыдущий, а при перечислении аванса лимит оказался превышен. Тогда потребуется перерасчет налога.
Пакет документов для заявителя:
Вычет на ребенка в двойном размере получают:
Сотрудник самостоятельно принимает решение, оформлять ли ему вычет у работодателя. Он вправе запросить его через ФНС, сформировав декларацию 3-НДФЛ.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Это доходы основной налоговой базы:
Доходы, которые частично не облагаются НДФЛ, суммируются лишь в размере, облагаемом налогом. Это:
С 2023 года стандартные вычеты необходимо оформлять на доходы, уплаченные в одном месяце. Они привязаны именно к месяцу выплат. Работодатель вправе предоставить их и при окончательном расчете, и при авансе.
Если в одном из месяцев доходов не было (их не хватило), то неиспользованные вычеты переходят на следующие месяца того же года, в течение которых доходы имеются.
Если вам нужна помощь с декларацией 3-НДФЛ или подсчетом налогов с учетом вычетов, оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами. Наши специалисты знают все нюансы налогового законодательства.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
обзор
Какую систему налогообложения выбрать ИП в 2025 году
Налоговые новации, вступающие в силу с 2025 года, существенно меняют работу малого бизнеса. А значит, особую актуальность приобретает правильно выбранная система налогообложения. В статье рассмотрим плюсы и минусы налоговых режимов, которые смогут применять ИП в 2025 году
21.10.2024 97
обзор
ФНС проводит проверки пунктов выдачи: что нужно знать предпринимателям
В связи с участившимися проверками пунктов выдачи заказов (ПВЗ) маркетплейсов рассказываем, в чем суть налоговых проверок, про основные требования проверок, а также как избежать штрафов и других рисков
14.10.2024 104
обзор
Возмещение НДС: как возместить НДС из бюджета в 2024 году
Как получить возмещение по НДС, какие изменения в порядке возмещения произошли в 2024 году, что такое общий и ускоренный порядок — рассказали подробнее в статье
7.10.2024 100
обзор
Налоги, взносы и отчетность в октябре 2024 года
В октябре необходимо подать большое количество отчетов в ФНС, СФР, Росалкогольтабакконтроль и Федеральную таможенную службу, а также произвести оплату налогов, взносов и других платежей. Подготовили удобные таблицы с напоминанием о самых важных отчетных датах этого месяца. Подробнее в статье
30.09.2024 176
обзор
Какие кадровые документы должны быть у ИП с сотрудниками
Рассказываем, какие кадровые документы обязательны для ИП, а от каких можно отказаться, какие особенности предусмотрены для микропредприятий и какие санкции грозят за отсутствие необходимой документации
23.09.2024 168
обзор
Бухгалтерия для ИП: топ вопросов и ответов для начинающих
Ведение бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) связано с множеством вопросов, особенно если вы только начинаете. В этой статье собраны ответы на самые частые вопросы, касающиеся бухгалтерского учета и налогов ИП
16.09.2024 106
Выберите свой регион