обзор 25.12.2023 725
Что нового в налогообложении ждет индивидуальных предпринимателей в 2024 году? Насколько вырастет сумма страховых взносов? Как можно сокращать налоги по патенту и УСН? Отвечаем на эти и другие вопросы в статье
Утверждена сумма страховых взносов по ИП в 2024 году. Она составит 49 500 руб. за год. Также повышен максимальный размер 1 % с дохода свыше 300 000 руб. — в 2024 году он составит 277 571 руб.
Страховые взносы «за себя» ИП должен будет оплатить не позднее 31 декабря 2024 года.
1 % с дополнительных взносов за 2024 год нужно будет уплатить до 1 июля 2025 года.
Годовое обслуживание для ИП без работников
2023 год был переходным. Уплачивать взносы и налоги можно было по квитанциям со статусом 02, в таком случае не требовалось заполнять и подавать формы «Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП» и «Зачет сумм ЕНС».
Важно! С 01.01.2024 подача таких уведомлений и заявлений обязательна!
За непредставление этих отчетов ФНС будет штрафовать. Сумма взыскания составит 200 руб. за каждое уведомление.
Какие уведомления обязательны к сдаче:
Ранее в блоге мы уже писали, что для уменьшения налога по патенту не требуется фактическая уплата взносов по ИП. По УСН «доходы» действует тот же принцип.
Для варианта «доходы, уменьшенные на величину расходов» принцип отличается. Уменьшить налоговую базу можно только на фактически произведенные расходы. Поэтому, чтобы учесть страховые взносы в расходы по УСН, требуется отправить заявление о зачете сумм ЕНС. В каком квартале будут зачтены взносы, в том квартале можно уменьшать на них налоговую базу. Это правило касается и 1 % с дохода свыше 300 000 руб.
Чтобы предпринимателю оставаться на стандартных ставках по упрощенке (чаще всего 6 % и 15 %), доход за год должен составлять не более 199 350 000 руб.
При превышении этой суммы, если доход составил не более 265 800 000 руб., ставки повышаются:
Если доход превысил 265 800 000 руб., тогда ИП «слетает» с УСН. В этом случае индивидуальный предприниматель должен отправить уведомление по форме № 26.2-2 «Сообщение об утрате права на применение УСН», и с начала года он должен отчитаться и уплатить налоги по ОСНО.
Ранее в статье, посвященной МРОТ, мы уже рассказывали, что МРОТ в 2024 году составит 19 242 руб. Изучите материал по ссылке, чтобы узнать, как рассчитывается эта сумма и на что влияет ее повышение.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
С нового года уведомления об исчисленных налогах для ЕНП по НДФЛ за сотрудников нужно будет отправлять два раза в месяц.
За период с 1 по 22 число месяца нужно подать уведомление до 25 числа текущего месяца.
За период с 23 и по последнее число месяца нужно подать уведомление до 3 числа следующего месяца.
Наши специалисты помогут разобраться во всех изменениях законодательства и своевременно подготовят необходимую отчетность. После заключения договора бухгалтерского обслуживания у вас освободится время для стратегического развития бизнеса.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Северные надбавки в 2025 году: как правильно считать
В 2025 году вступили в силу новые правила расчета северных надбавок и районных коэффициентов. Подробно разобрали, как теперь рассчитываются выплаты, какие изменения произошли в налогообложении и на что нужно обратить внимание ИП, выступающим работодателями.
9.06.2025 71
Торговый сбор в Москве 2025 году: ставки и сроки уплаты
Торговый сбор обязателен для московских компаний и ИП, но некоторые категории плательщиков имеют право на освобождение. В этом материале — актуальные правила на 2025 год, сроки уплаты и порядок работы со сбором.
2.06.2025 149
Как учитывать комиссию маркетплейса в бухгалтерском учете
Для ИП, которые работают через маркетплейсы, важно правильно учитывать комиссии и другие удержания площадки. В статье разобрали, как отражать агентскую комиссию в зависимости от налогового режима и какие документы необходимо собирать для подтверждения.
30.05.2025 95
Выставление счетов-фактур ИП на УСН: что изменилось в 2025 году
С 2025 года ИП на УСН при превышении годового дохода в 60 млн руб. становятся плательщиками НДС. Читайте, когда они обязаны оформлять счета-фактуры и как избежать ошибок.
29.05.2025 67
Как создать цифрового аватара и генерировать видео с помощью ИИ
Рассказали, как создавать видеоконтент для сайта с помощью цифрового аватара — без съемок, монтажа и лишних затрат
28.05.2025 63
Как выбрать систему налогообложения для ИП в 2025 году
Запутались в налоговых режимах? Не знаете, какую систему налогообложения выбрать для своего ИП? В этой статье мы рассмотрели, как подобрать оптимальную СНО для определенного вида деятельности с учетом всех последних изменений законодательства.
26.05.2025 121
Выберите свой регион