обзор 25.12.2023 590
Что нового в налогообложении ждет индивидуальных предпринимателей в 2024 году? Насколько вырастет сумма страховых взносов? Как можно сокращать налоги по патенту и УСН? Отвечаем на эти и другие вопросы в статье
Утверждена сумма страховых взносов по ИП в 2024 году. Она составит 49 500 руб. за год. Также повышен максимальный размер 1 % с дохода свыше 300 000 руб. — в 2024 году он составит 277 571 руб.
Страховые взносы «за себя» ИП должен будет оплатить не позднее 31 декабря 2024 года.
1 % с дополнительных взносов за 2024 год нужно будет уплатить до 1 июля 2025 года.
Годовое обслуживание для ИП без работников
2023 год был переходным. Уплачивать взносы и налоги можно было по квитанциям со статусом 02, в таком случае не требовалось заполнять и подавать формы «Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП» и «Зачет сумм ЕНС».
Важно! С 01.01.2024 подача таких уведомлений и заявлений обязательна!
За непредставление этих отчетов ФНС будет штрафовать. Сумма взыскания составит 200 руб. за каждое уведомление.
Какие уведомления обязательны к сдаче:
Ранее в блоге мы уже писали, что для уменьшения налога по патенту не требуется фактическая уплата взносов по ИП. По УСН «доходы» действует тот же принцип.
Для варианта «доходы, уменьшенные на величину расходов» принцип отличается. Уменьшить налоговую базу можно только на фактически произведенные расходы. Поэтому, чтобы учесть страховые взносы в расходы по УСН, требуется отправить заявление о зачете сумм ЕНС. В каком квартале будут зачтены взносы, в том квартале можно уменьшать на них налоговую базу. Это правило касается и 1 % с дохода свыше 300 000 руб.
Чтобы предпринимателю оставаться на стандартных ставках по упрощенке (чаще всего 6 % и 15 %), доход за год должен составлять не более 199 350 000 руб.
При превышении этой суммы, если доход составил не более 265 800 000 руб., ставки повышаются:
Если доход превысил 265 800 000 руб., тогда ИП «слетает» с УСН. В этом случае индивидуальный предприниматель должен отправить уведомление по форме № 26.2-2 «Сообщение об утрате права на применение УСН», и с начала года он должен отчитаться и уплатить налоги по ОСНО.
Ранее в статье, посвященной МРОТ, мы уже рассказывали, что МРОТ в 2024 году составит 19 242 руб. Изучите материал по ссылке, чтобы узнать, как рассчитывается эта сумма и на что влияет ее повышение.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
С нового года уведомления об исчисленных налогах для ЕНП по НДФЛ за сотрудников нужно будет отправлять два раза в месяц.
За период с 1 по 22 число месяца нужно подать уведомление до 25 числа текущего месяца.
За период с 23 и по последнее число месяца нужно подать уведомление до 3 числа следующего месяца.
Наши специалисты помогут разобраться во всех изменениях законодательства и своевременно подготовят необходимую отчетность. После заключения договора бухгалтерского обслуживания у вас освободится время для стратегического развития бизнеса.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
Вебинар: «Изменения по НДС на УСН с 2025 года»
18 сентября в 10:00 состоится вебинар, который компания Lad проведет совместно с Чаадаевой Ольгой Вячеславовной — старшим преподавателем кафедры налогов и налогообложения Приволжского института повышения квалификации ФНС. Обсудим новые правила по НДС для УСН и порядок определения доходов при продаже товаров на маркетплейсах.
5.09.2024 10
Изменения в НДС на УСН с 2025 года: что ждет бизнес?
Как «упрощенцы» будут платить НДС с 2025 года, какие четыре категории ИП будут существовать для определения ставки по НДС, повышение лимита по доходам, порядок подачи налоговых деклараций и уплаты НДС, получение освобождения, а также как предпринимателю на УСН подготовиться к изменениям — все подробности узнаете в статье
2.09.2024 152
Больничный и декрет для ИП: как оформить и получить выплаты?
Рассказали в статье о том, как оформить социальное страхование, какие взносы дополнительно придется платить ИП, как оформить больничный и декретный отпуск, а также о том, какой размер пособий можно будет получить к выплате
26.08.2024 100
Книга учета доходов и расходов: ведем учет правильно
Что такое КУДиР, для чего она нужна, какие особенности ведения существуют для различных налоговых режимов, для каких ИП ведение книги не является обязательным, а также какие штрафные санкции предусмотрены за нарушения — рассказываем подробнее в нашей статье
19.08.2024 146
Выберите свой регион