Как ИП и юрлицу узнать свою систему налогообложения

Когда необходимо проверить свою систему налогообложения

1. После регистрации нового бизнеса и перехода на УСН.
   У новых компаний и ИП есть 30 дней, чтобы подать уведомление о переходе на упрощенку (обычно его подают сразу при регистрации). Поскольку налоговая не присылает подтверждения, стоит самостоятельно проверить, что режим применен. Сделать это следует через 7–10 дней после подачи документов.

2. При смене объекта налогообложения на УСН («доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот).
   В этом случае нужно убедиться, что ФНС корректно зафиксировала изменения, так как учет доходов и расходов при разных объектах отличается.

3. При переходе на самозанятость (НПД) с другого спецрежима.
   Если вовремя не уведомить налоговую об отказе от УСН или ЕСХН, регистрацию в качестве самозанятого могут аннулировать. Проверка поможет подтвердить, что отказ зафиксирован.

4. При утрате ИП права на самозанятость (НПД) и переходе на другой режим.
   Чтобы не оказаться на общей системе налогообложения (ОСНО) при утрате права на НПД, ИП важно убедиться, что уведомление о новом режиме (например, УСН) подано в течение отведенных 20 дней.

5. В некоторых других случаях.
   Например, если ИП не помнит выбранный при регистрации режим или хочет уточнить систему налогообложения контрагента для минимизации рисков.

Какие есть способы узнать систему налогообложения

Есть несколько доступных способов узнать свою СНО:

• Проверить в личном кабинете налогоплательщика.
  Это самый быстрый и удобный способ. Информация находится в разделе со сведениями о регистрации. Нужно учитывать, что данные для новообразованных компаний/ИП могут появиться с задержкой до недели.

• Использовать сервис ФНС «Прозрачный бизнес».
  Сервис позволяет проверить не только свой, но и чужой налоговый режим. Однако для организаций и ИП на УСН он не покажет объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»).

• Позвонить или лично обратиться в свою налоговую инспекцию.
  Для этого подойдет бесплатный номер контакт-центра ФНС или визит в инспекцию с паспортом (для представителя — также с доверенностью). Специалисты обязаны предоставить эту информацию. Но узнать таким образом режим контрагента, скорее всего, не получится.

• Отправить письменный запрос в ФНС.
  Это официальный способ, который подходит, если нужен письменный ответ для документов. Запрос можно подать через сайт ФНС или почтой. Срок ответа — до 30 дней, но по данному вопросу ответ часто приходит быстрее.

• Посмотреть уведомление в выписке из реестра (ЕГРИП/ЕГРЮЛ)
  Прямо система налогообложения в выписке не указана, но там может отображаться факт подачи уведомления о переходе на спецрежим. Это косвенный и не всегда надежный способ.

Как посмотреть налоговую систему в личном кабинете ФНС

1. Для ИП: на главной странице личного кабинета система указана под Ф. И. О., ОГРНИП и ИНН в правом верхнем углу. Более подробные данные можно найти в разделе «Мои системы налогообложения». При работе на ПСН не все налоговые инспекции передают информацию в личный кабинет. В этом случае подтверждение о патенте необходимо получить в налоговой.

2. Для ООО: зайти в раздел «Сведения о юридическом лице», затем выбрать «Сведения о применяемых специальных налоговых режимах». Там будут данные о УСН и ЕСХН. Если раздел пуст, значит, компания работает на общей системе (ОСНО).

Как узнать систему налогообложения на сайте налоговой

1. Перейти на сайт ФНС в раздел «Сервисы» и открыть вкладку «Прозрачный бизнес».

2. В строке поиска ввести ИНН, ОГРН или название интересующей компании и нажать «Искать».

3. В открывшемся отчете найти раздел «Специальные налоговые режимы». В нем будет указана применяемая система налогообложения.

4. Если в этом разделе нет данных или указано, что спецрежим не применяется, значит, бизнес работает на общей системе налогообложения (ОСНО).

Как узнать систему налогообложения по запросу в ФНС

Для получения официального ответа от налоговой о системе налогообложения можно подать письменный запрос. Это можно сделать тремя способами:

1. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС.

2. Лично, обратившись в свое отделение ФНС.

3. Почтой России, отправив заказное письмо.

Запрос составляется в свободной форме, но в нем обязательно должны быть указаны полное наименование организации (или Ф. И. О. ИП) и ИНН.

Как подать запрос в ФНС онлайн

Чтобы подать запрос в ФНС онлайн, нужно:

1. На сайте ФНС выбрать раздел «Обращения» → «Иные обращения».

2. Указать свою форму регистрации (ИП или юридическое лицо).

3. Заполнить открывшуюся форму:

   • В строке «Территориальный налоговый орган» выбрать свой регион и конкретную инспекцию.

   • Указать ИНН, персональные данные или реквизиты, а также текст обращения.

   • Оставить адрес электронной почты для ответа.

4. Нажать «Далее» и ввести код подтверждения, который придет на электронную почту.

Частые вопросы

Где найти систему налогообложения компании/ИП?

Чтобы узнать свой режим, проще всего зайти в личный кабинет на сайте ФНС. Чтобы проверить контрагента, следует сделать запрос в налоговую.

Как посмотреть систему налогообложения у ИП в личном кабинете?

Войдите в личный кабинет ИП на сайте ФНС. На главной странице в правом верхнем углу под данными (Ф. И. О., ОГРНИП, ИНН) сразу будет указан текущий налоговый режим.

Как узнать, ИП — плательщик НДС или нет?

Прямым способом будет попросить у предпринимателя счет-фактуру (плательщик НДС обязан ее выставить) или посмотреть его кассовый чек. Также можно проверить информацию, подав запрос в ФНС или через сервис «Прозрачный бизнес».

Сосредоточьтесь на росте бизнеса — бухгалтерию и отчетность мы возьмем на себя. Наши эксперты обеспечат полное бухгалтерское и налоговое сопровождение, гарантируя безупречный порядок в документах, защиту от штрафов и ваше спокойствие.

Татьяна Коновалова эксперт по налоговому учету