Если поставщик выставил счет с НДС, дополнительный налог уплачивать не требуется, но нужно правильно оплатить счет и при необходимости списать налог в расходы. В статье разобрали, как это сделать правильно.
В случаях, когда поставщик выставляет счет с НДС, это означает, что он работает на общей системе налогообложения (ОСНО) или, работая на УСН, превысил лимит и обязан реализовывать товары с НДС. Оплачивать такие счета необходимо с учетом налога на добавленную стоимость. Для этого нужно прописать в назначении платежа фразу «включая НДС (размер ставки)».
Если не сделать приписку, поставщик может вернуть деньги обратно либо потребовать уплатить НДС дополнительным платежом.
Важно! При оплате счета с НДС дополнительную отчетность сдавать не требуется.
Как списать НДС в расходы
Бизнес на УСН «доходы минус расходы», который купил товар с НДС, может списать его в расходы двумя способами:
Включить налог в стоимость приобретенного товара и списать в расходы единой суммой. Это правило регулируется ст. 170 НК РФ.
Выделить его в расходах отдельной строкой — согласно п. 1.8 ст. 346.16 НК РФ.
Министерство финансов и ФНС предлагают списывать НДС в расходы таким образом:
При покупке основных средств (ОС) или нематериальных активов (НМА), можно включить НДС в их стоимость.
При покупке товаров для перепродажи следует списать НДС отдельно от стоимости товара. Необходимо списывать НДС в расходы по мере продажи товаров покупателям.
При этом на практике налоговая служба редко отслеживает выполнение этого правила списания, поскольку дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одинаковой. Поэтому можно просто выбрать любой удобный способ.
Чтобы подтвердить расход, необходимо сохранять счет-фактуру от поставщика. В случае, если стороны письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платежные поручения, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Важное условие — чтобы в этих документах должна быть выделена сумма НДС.
Работа со счетами с НДС требует требует актуальных знаний законодательства. Чтобы избежать ошибок и сосредоточиться на бизнесе, передайте бухгалтерию на аутсорсинг нашим экспертам. Мы обеспечим корректный учет и соблюдение всех правил.
Оставьте заявку, чтобы обсудить условия сотрудничества.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Надежда Козинаруководитель отдела сопровождения, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для ИП на ОСНО (НДС)
Компенсация НДС при УСН, как вернуть НДС на упрощенке
Читайте, в каких случаях упрощенцы обязаны работать с НДС, предусмотрен ли возврат налога и как правильно учитывать компенсацию НДС
30.07.2026 23
обзор
Как ИП принимать платежи от физлиц
Рассказали, какие способы оплаты доступны ИП, когда понадобится расчетный счет и в каких случаях нельзя обойтись без онлайн-кассы
28.07.2026 22
обзор
Фитнес и спорт освобождены от НДС: как работает льгота
Разобрали, какие услуги в сфере спорта освобождены от НДС, кому доступна льгота, где бизнес чаще всего ошибается и как это исправить
27.07.2026 60
обзор
Как выставить счет клиенту на оплату
Рассказали, в каких случаях счет на оплату обязателен, какие сведения необходимо включить в документ и как правильно выставить его клиенту
24.07.2026 73
обзор
Счет-фактура на УСН в 2026: когда нужна для ООО и ИП, как оформить, образцы
Разобрали, в каких случаях организации и предприниматели на упрощенной системе должны оформлять счет-фактуру в 2026 году, как заполнить его при получении аванса и реализации продукции, какие особенности действуют для посредников и какие последствия могут возникнуть при нарушении требований
24.07.2026 51
обзор
Облагается ли премия налогом и страховыми взносами и как их рассчитать
Разобрали, какие налоги взносы возникают при выплате премий, по каким ставкам их рассчитывать и какие формулировки в локальных документах помогают избежать споров с контролирующими органами
23.07.2026 70
Адреса салонов в Московская обл.
Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь на использование cookie-файлов и аналогичных технологий
