Как ИП экономить на страховых взносах?

Страховые взносы ИП в 2025 году

Сумма страховых взносов для индивидуальных предпринимателей на 2025 год утверждена и составляет 53 658 руб. за весь год. Оплатить взносы «за себя» необходимо не позднее 29 декабря 2025 года.

Максимальный размер 1% взносов с доходов, превышающих 300 000 руб., в 2025 году составляет 300 888 руб. Если сумма дополнительных взносов достигнет этого предела, платить сверх указанной суммы не потребуется.

Дополнительный взнос в размере 1% с доходов за 2025 год необходимо перечислить до 1 июля 2026 года.

Страховые взносы за ИП в новых регионах

Индивидуальные предприниматели, поставленные на налоговый учет и ведущие деятельность на территории ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской областей, в 2025 году уплачивают взносы на ОПС и ОМС только в фиксированном размере. Это означает, что дополнительные взносы в размере 1% с доходов свыше 300 000 руб. не предусмотрены. 

Фиксированный платеж за 2025 год для указанных регионов составляет 36 000 руб. 

Начиная с 2026 года взносы потребуется оплачивать в общем порядке, а, значит, платеж за 2026 год составит 57 390 руб.

Страховые взносы военным пенсионерам

Для ИП — военных пенсионеров, получающих пенсию на основании Закона РФ от 12.02.1993 № 4468-I, есть особенность. Они должны уплачивать только страховые взносы на ОМС. Взносы на ОПС платить необязательно. Чтобы отказаться от взносов на ОПС, ИП должен подать в налоговый орган специальное заявление о прекращении обязанности, приложив к нему необходимые документы (п. 1.4 ст. 430 НК РФ).

Норматив взносов на обязательное медицинское страхование составляет 19,8922% от совокупного фиксированного размера страховых взносов.

Платить страховые взносы с доходов свыше 300 000 руб. им тоже не нужно, поскольку от взносов на обязательное пенсионное страхование военные пенсионеры освобождены.

Размер взносов в 2025 году:

Для ИП из новых субъектов РФ — 7161,92 руб. (36 000 х 19,8922%).

Для ИП из остальных субъектов РФ — 10 673,76 руб. (53 658 х 19,8922%).

Как ИП экономить на страховых взносах?

Страховые взносы — одна из обязательных статей расходов индивидуального предпринимателя (ИП). Однако есть законные способы оптимизировать эти расходы или сократить с их помощью налоговую нагрузку. Разберем основные варианты экономии.

Поставьте взносы на паузу, если бизнес не получается вести по уважительным причинам

В некоторых ситуациях инспекция освободит ИП от уплаты взносов, если он по объективным причинам не может вести свое дело. Например, в таких:

• при уходе за ребенком в возрасте до 1,5 лет: освобождение может получить любой из родителей;
• на время ухода за ребенком-инвалидом, пожилым родственником старше 80 лет или инвалидом I группы;
• на время прохождения обязательной военной службы;
• при переезде с супругом в военную часть или дипломатическое представительство в другой стране, если при этом нет возможности вести бизнес.

Имейте в виду, что само по себе наступление одного из перечисленных обстоятельств не освобождает от уплаты взносов. Чтобы получить освобождение, необходимо уведомить налоговую, указав причину и предоставив подтверждающие документы. Если обстоятельства признают уважительными, можно не платить взносы, при этом не закрывая ИП.

Такое освобождение доступно только предпринимателям, фактически не ведущим коммерческую деятельность. Это не льгота и не сниженная ставка для отдельных категорий бизнесменов. Например, если вы продолжаете работать во время декретного отпуска, взносы придется уплачивать. Учтите, что поступления на предпринимательский счет считаются доходом от бизнеса, и за месяц их поступления взносы будут начислены, даже если реквизиты были переданы по ошибке.

Закрытие ИП при временном отсутствии деятельности

Если предприниматель временно не ведет деятельность, он все равно обязан платить страховые взносы. Если бизнес приостановлен на длительный срок, есть два варианта:

• Закрыть ИП, чтобы избежать взносов (но придется снова регистрировать бизнес при возобновлении работы).
• Использовать статус самозанятого, если вид деятельности позволяет.

Как страховые взносы помогают оптимизировать налоговую нагрузку?

ИП на ПСН и УСН могут уменьшать налоговую нагрузку за счет страховых взносов за себя и работников.

На ПСН и УСН 6% (доходы) можно сократить налог:

• до 100% — для ИП без наемных сотрудников;
• до 50% — для ИП с наемными сотрудниками.

На УСН 15% (доходы минус расходы) страховые взносы включаются в расходы, что снижает налогооблагаемую базу.

При этом фиксированные взносы за ИП и доп. взнос по 1% с доходов свыше 300 000 руб. можно учитывать при уменьшении налоговой нагрузки даже в том случае, если эти взносы еще не были фактически уплачены в бюджет.

Как на УСН уменьшить налоги на взносы, рассказали на нашем сайте.

Про уменьшение налоговой нагрузки на ПСН подробно разобрали здесь.

На ОСНО страховые взносы также включаются в расходы, но чтобы их учесть, они должны быть фактически уплачены в бюджет.

Читайте подробнее, как уменьшить налоги на ОСНО.

Работа без наемных сотрудников

ИП без работников платит только за себя: фиксированные взносы плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб. При найме сотрудников страховые платежи увеличиваются, так как предприниматель обязан платить за каждого работника:

• 30% от фонда оплаты труда (ФОТ) на ОПС, ОМС и ВНиМ.
• От 0,2% на «травматизм» (ставка варьируется от 0,2% до 8,5%. Тариф зависит от класса профессионального риска, а риск, в свою очередь, от вида деятельности).

Если деятельность позволяет работать без наемных сотрудников или привлекать самозанятых, можно существенно снизить расходы.

Привлечение самозанятых

Если предприниматель сотрудничает с самозанятыми, он не платит за них страховые взносы. Однако важно учитывать:

• Самозанятый не может выполнять функции штатного работника.
• Оплата услуг самозанятого не уменьшает налог на УСН и ПСН, в отличие от выплат наемным сотрудникам.

Нет времени разбираться в тонкостях бухгалтерского, кадрового и налогового учета? Специалисты компании Lad грамотно ответят на все ваши вопросы, ведь мы оперативно отслеживаем изменения в законодательстве. 

Доверьте нам бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы произведем необходимые расчеты страховых и налоговых платежей по ИП и сотрудникам, подготовим квитанции для их оплаты и вовремя отчитаемся в контролирующие органы по выбранному налоговому режиму.

Зарабатывайте больше и навсегда забудьте про сложную бухгалтерию!

Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.

Алена Васильева Руководитель отдела по работе с клиентами в Нижнем Новгороде, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах