обзор 23.01.2023 551
С 2023 года изменился порядок уплаты налогов, а также появились дополнительные обязанности для бизнеса. Читайте подробнее в нашей статье
Мы уже рассказывали, что с января введен единый налоговый счет и единый налоговый платеж. Почти все платежи теперь необходимо перечислять на один реквизит (счет).
Это привело к ряду вопросов:
Неясности связаны с отсутствием официальных разъяснений, которые появляются постепенно.
Далее ответим на важные вопросы для бизнеса, а также приведем примеры.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Основные сложности связаны с сокращением налогов на спецрежимах (УСН и ПСН).
Напомним, как это было ранее:
1. ИП применяет патент. Чтобы сократить патент, предприниматель должен был подать уведомление, а перед этим заранее внести страховые взносы, на которые сокращается налог.
ФНС нужно было лишь посмотреть, есть ли необходимая сумма взносов на нужных реквизитах (в данном случае на КБК ОМС и ОПС). Если ИП заплатил взносы, налог сокращали на основании поданного уведомления.
2. Бизнес на УСН 6 % или 15 %. Предприниматель вносил страховые взносы на нужный реквизит (пенсионное, мед. страхование, взносы за работников), а затем подавал налоговую декларацию. Если в декларации было указано, что взносы оплачены, и они есть на верных реквизитах, то налог сокращали.
С 2023 года налог по патенту, упрощенке, страховые взносы за ИП и работников, налоги за физическое лицо (транспортные и имущественные) теперь аккумулируются на одном счете. Как ФНС поймет, что мы хотим заплатить, когда перечисляем деньги?
Появились:
1. Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП. Подается, когда уже нужно уплатить налог либо взнос, но еще рано сдавать декларацию.
Авансовый платеж на УСН необходимо вносить ежеквартально, однако декларация подается один раз в год. Когда вы внесли на счет сумму в размере авансового платежа, ФНС не идентифицирует его, пока не получит декларацию. Поэтому необходимо направить соответствующее уведомление, указав в нем, что сумма должна «лечь» на реквизиты налога УСН.
2. Заявление о распоряжении путем зачета. Необходимо, чтобы сокращать налоги и вносить платежи ранее установленного срока.
Срок уплаты страховых взносов за ИП за 2023 год – 9 января 2024 года. Но вы планируете сокращать этими суммами налоги, поэтому перечисляете деньги ежеквартально. Тогда потребуется заявление.
Уведомление следует формировать тогда, когда налоговая декларация подается раз в год или квартал, но взносы и налоги платятся чаще:
Расчет по страховым взносам (РСВ). Взносы за работников оплачиваются ежемесячно, а регулярность отчета квартальная. Поэтому в январе, апреле, июле и октябре уведомление подавать не нужно, так как информация будет в отчете, а во всех остальных месяцах нужно сдать уведомление.
НД по УСН. Аванс вносится ежеквартально, а декларация формируется один раз в год. Получается, уведомление нужно подать за первый, второй и третий квартал, а в четвертом его направлять не нужно, так как информация будет в декларации.
6-НДФЛ. НДФЛ за сотрудников удерживается ежемесячно. Однако и здесь произошли изменения: уведомление направлять нужно всегда, независимо от даты сдачи декларации. Срок подачи уведомления – в ближайшее 25 число после истекшего периода. Периоды также поменялись:
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
При подаче заявления следует выбрать один из вариантов:
Для сокращения налогов подходит второй вариант.
Зачем нужно заявление? Представьте, что у вас есть кошелек (ЕНС), куда вы складываете все деньги (вносите платежи). До даты подачи уведомления на сокращение патента все деньги лежат на счету (деньги в кошельке есть, вы знаете что они предназначены для оплаты страховых взносов, но об этом не знает ФНС). Чтобы патент уменьшился, нужно подать это заявление (распределить деньги в кошельке).
Отправка отчетности
Уведомление формируем, чтобы ФНС определило, какие налоги мы начисляем за те месяцы, за которые подавать декларацию пока еще рано.
Заявление сдаем, когда нужно направить деньги с ЕНС на определенные виды налогов до того, как подано уведомление, декларация или налог начислен ФНС в автоматическом режиме.
ЕНП сильно изменил порядок работы с налогами, а разъяснения от ФНС до сих пор не поступили в полном объеме.
Чтобы быть в курсе всех нововведений, следите за нашими статьями, а лучше подключайте бухгалтерское сопровождение. Мы возьмем на себя ответственность за отслеживание всех изменений закона, исключим любые ошибки в вопросах по налогам и отчетам для того, чтобы сэкономить ваше время на развитие бизнеса.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
Что будет, если не подать заявления и уведомления по ЕНС
С 2023 года появились новые формы заявлений и уведомлений, обязательных для бизнеса. В этой статье рассказываем, когда их подавать и что будет, если этого не сделать
6.02.2023 194
Объединение ПФР и ФСС: что изменится для бизнеса
Подробно рассказываем, как слияние Пенсионного Фонда и Фонда социального страхования с 2023 года изменило отчетность и порядок перечисления взносов для предпринимателей и компаний
30.01.2023 269
Единый налоговый платеж: новое в уплате налогов в 2023 году
Часть бизнеса уже перешла на единый налоговый платеж, а с января такое требование стало обязательным. Читайте подробнее, как внедрить нововведения и избежать рисков
16.01.2023 777
Новое по страховым взносам для ИП с 2023 года
В этой статье подробно поговорим о том, как поменяются страховые взносы за ИП и сотрудников в 2023 году
9.01.2023 586