обзор 3.04.2023 2337
С 2023 года изменился порядок уплаты налогов, начали действовать единый налоговый счет и платеж, а также появились дополнительные обязанности для бизнеса в виде подачи обязательных заявлений и уведомлений. Читайте подробнее в нашей статье
Ранее мы уже рассказывали, что с января 2023 года введен единый налоговый счет и единый налоговый платеж.
Суть единого налогового счета заключается в отсутствии распределения между налогами и взносами. Теперь почти все платежи необходимо перечислять на один реквизит (счет), который находится в Тульской области.
Для примера:
Если ранее предпринимателю нужно было заплатить 10 тыс. руб. на налог по УСН 6 %, 3 тыс. руб. на страховые взносы на медицинскую часть и 5 тыс. руб. на страховые взносы на пенсионную часть, он совершал три отдельных платежа, в каждом из которых отображались свои реквизиты.
Сейчас предпринимателю не нужно разделять платежи, он может внести 18 тыс. руб. на единый налоговый счет.
С одной стороны, это удобно, потому что позволяет сократить время на уплату налогов и исключает ошибки.
С другой стороны, появился ряд вопросов:
Далее ответим на важные вопросы для бизнеса и приведем примеры.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Основные сложности связаны с сокращением налогов на спецрежимах (УСН и ПСН).
Напомним, как это было ранее:
1. ИП применяет патент. Чтобы сократить патент, предприниматель должен был подать уведомление. А перед этим заранее внести страховые взносы, на которые сокращается налог.
ФНС нужно было лишь посмотреть, есть ли необходимая сумма взносов на нужных реквизитах (в данном случае на КБК ОМС и ОПС). Если ИП заплатил взносы, налог сокращали на основании поданного уведомления.
2. Бизнес на УСН 6 % или 15 %. Предприниматель вносил страховые взносы на нужный реквизит (пенсионное, медицинское страхование, взносы за работников), а затем подавал налоговую декларацию. Если в декларации было указано, что взносы оплачены, и они есть на верных реквизитах, налог сокращали.
С 2023 года налог по патенту, упрощенке, страховые взносы за ИП и работников, налоги за физическое лицо (транспортные и имущественные) теперь аккумулируются на одном счете. Как ФНС поймет, что мы хотим заплатить, когда перечисляем деньги?
Появились:
1. Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП. Подается, когда уже нужно уплатить налог либо взнос, но еще рано сдавать декларацию.
Авансовый платеж на УСН необходимо вносить ежеквартально, однако декларация подается один раз в год. Если вы внесли на счет сумму в размере авансового платежа, ФНС не идентифицирует его, пока не получит декларацию. Поэтому необходимо направить соответствующее уведомление, указав в нем, что сумма должна «лечь» на реквизиты налога УСН.
2. Заявление о распоряжении путем зачета. Необходимо, чтобы сокращать налоги и вносить платежи ранее установленного срока.
Срок уплаты страховых взносов за ИП за 2023 год – 9 января 2024 года. Но вы планируете сокращать этими суммами налоги, поэтому перечисляете деньги ежеквартально. Тогда потребуется заявление.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Уведомление следует формировать тогда, когда налоговая декларация подается раз в год или квартал, но взносы и налоги платятся чаще:
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
При подаче заявления следует выбрать один из вариантов:
Для сокращения налогов подходит второй вариант.
Зачем нужно заявление? Представьте, что у вас есть кошелек (ЕНС), куда вы складываете все деньги (вносите платежи). До даты подачи уведомления на сокращение патента все деньги лежат на счету (деньги в кошельке есть, вы знаете, что они предназначены для оплаты страховых взносов, но об этом не знает ФНС). Чтобы патент уменьшился, нужно подать это заявление (распределить деньги в кошельке).
Отправка отчетности
Уведомление формируем, чтобы ФНС определило, какие налоги мы начисляем за те месяцы, за которые подавать декларацию пока еще рано.
Заявление сдаем, когда нужно направить деньги с ЕНС на определенные виды налогов до того, как подано уведомление, декларация или налог начислен ФНС в автоматическом режиме.
Еще одним спорным вопросом в этой ситуации стали задолженности. Так как счета объединили в один, теперь нет распределения по долгам физического лица (транспортный, имущественный налог) и долгам по его предпринимательской деятельности. Это сильно влияет на возможность сокращать налоги. Все деньги будут списываться в счет погашения задолженности, а при отрицательном сальдо ЕНС за каждый день просрочки будут взысканы пени.
ЕНП сильно изменил порядок работы с налогами. У бизнеса возникает множество вопросов по переходу на новые правила.
Чтобы быть в курсе всех нововведений, следите за нашими статьями, а лучше подключайте бухгалтерское сопровождение. Мы возьмем на себя ответственность за отслеживание всех изменений закона, исключим любые ошибки в вопросах по налогам и отчетам для того, чтобы сэкономить ваше время на развитие бизнеса.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Камеральная проверка ИП на УСН: что делать, если пришло требование
В статье подробно объяснили, как проходит камеральная проверка ИП на УСН, какие требования может направить налоговая инспекция, в какие сроки нужно предоставлять пояснения и документы, а также какие штрафы предусмотрены за несвоевременный ответ
30.06.2025 69
Электронные счета-фактуры: обязательные требования для ИП в 2025 году
Разобрали актуальные правила оформления счетов-фактур в электронном виде и важные изменения в этой сфере
27.06.2025 30
Как ИП работать с НДС при продажах через маркетплейсы
Читайте, как ИП на разных налоговых режимах работать с НДС при продажах на маркетплейсах, какие документы оформлять и как избежать распространенных ошибок
23.06.2025 98
Документооборот при работе с маркетплейсами: что важно знать ИП
Разобрали особенности документооборота для корректной работы с популярными площадками
20.06.2025 60
Отчетность ИП в Росстат в 2025 году: что и как сдавать
Росстат регулярно запрашивает данные у бизнеса в виде статистической отчетности. В статье рассказали, как узнать, попал ли ИП в выборку Росстата, какие именно отчеты нужно сдавать, что грозит за несоблюдение требований.
16.06.2025 219
Северные надбавки в 2025 году: как правильно считать
В 2025 году вступили в силу новые правила расчета северных надбавок и районных коэффициентов. Подробно разобрали, как теперь рассчитываются выплаты, какие изменения произошли в налогообложении и на что нужно обратить внимание ИП, выступающим работодателями.
9.06.2025 234
Выберите свой регион