обзор 14.08.2023 656
Если ИП арендует недвижимость у физлица, возникают дополнительные обязанности по налогам и отчетности. Подробно рассказываем в статье
Когда ИП (арендатор) арендует помещение для своей деятельности у другого ИП (арендодатель), сложностей не возникает. Заключается договор аренды помещения. Арендатор выплачивает установленную в договоре сумму на расчетный счет арендодателя.
Предприниматель, который снимает помещение, ограничивается в данном случае только уплатой арендной платы, никакая отчетность не требуется. В свою очередь, ИП, который сдает имущество в аренду, оплачивает налог с арендной платы в соответствии со своей системой налогообложения.
При аренде можно выбрать любую систему налогообложения:
Обычно более выгодные варианты — это УСН «доходы» или патент.
При УСН «доходы» выручкой считается арендная плата и оплата за коммунальные услуги. Налог рассчитывается как 6 % (или иная процентная ставка, установленная в вашем регионе) от выручки.
При патенте арендная плата не имеет значения. Главное, не выйти за лимит в 60 млн руб. Налог будет прописан в патенте, который получит предприниматель.
Годовое обслуживание для ИП без работников
1. В случае аренды помещения у физлица на стороне ИП возникает обязанность по подготовке и сдаче отчетности в налоговую.
Каждый квартал необходимо предоставлять в ФНС декларацию 6-НДФЛ, а по итогу календарного года — также 2-НДФЛ.
Сроки сдачи декларации такие же, как по сотрудникам:
Годовой отчет сдается вместе с отчетом 2-НДФЛ, где доход отражается ежемесячно. Код дохода нужно указать 1400. Доход за каждый месяц будет равен арендной плате.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
2. ИП обязан уплачивать налог на доход за физлицо — НДФЛ.
Ставка НДФЛ может быть 13 % или 30 %. Это зависит от того, является физлицо резидентом (проживает в России более 183 дней в году) или нет.
За резидента подоходный налог составляет 13 %, за нерезидента — 30 %. Индивидуальный предприниматель должен уплачивать НДФЛ каждый месяц, не позднее 28 числа. Сумма рассчитывается от арендной платы. Физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом подоходного налога.
Пример.
По договору аренды ИП с физлицом арендная плата в месяц составляет 30 000 руб. Арендодатель — резидент, поэтому отчисления составят 13 %. ИП каждый месяц обязан уплачивать НДФЛ в размере:
30 000 х 13 % = 3900 руб.
Арендодатель ежемесячно будет получать по договору:
30 000 - 3900 = 26 100 руб.
Уплачивать налог и сдавать декларацию 6-НДФЛ нужно в налоговую по месту ведения деятельности. Если применяете УСН, выбирайте налоговую по месту прописки. При патенте — инспекцию по месту его выдачи.
Важно! Своевременно сдавайте отчетность и уплачивайте налоги, чтобы избежать штрафов и пеней.
Наши бухгалтеры помогут рассчитать налоги, выбрать более выгодную систему налогообложения и своевременно сдадут всю необходимую отчетность. Оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Уведомление ЕНП и зачет по ЕНС: когда и как оформлять?
В этой статье разобрали, когда и в каких случаях ИП нужно подавать уведомление ЕНП и заявление о зачете сумм на ЕНС, какие сроки важно соблюдать и как оформить документы правильно, чтобы избежать проблем с налоговой и лишних затрат
10.03.2025 85
Вебинар «GPTZATOR в действии: ИИ для руководителя, бухгалтера, менеджера»
Как начать применять нейросети в своей работе и повысить эффективность.
3.03.2025 82
Как считать налоги при продажах на маркетплейсах: советы селлерам
Как правильно рассчитывать налоги при продажах на маркетплейсах и какие нюансы нужно учитывать на разных налоговых режимах. Разбираем самые частые вопросы селлеров и даем подробные ответы
3.03.2025 143
НДС на УСН: готовимся впервые подавать НДС за 1 квартал 2025 года
Рассказываем в статье про НДС на УСН, про базовые и пониженные ставки НДС, закрывающие документы, а также подробно расписываем порядок действий предпринимателя по переходу на НДС
24.02.2025 98
3-НДФЛ в 2025 году: отчитываемся о полученных доходах и оформляем возврат по налоговым вычетам
Когда нужно подавать 3-НДФЛ, какие доходы нужно декларировать, минимальный срок владения имуществом, за что можно оформить налоговый вычет и вернуть деньги – об этом и многом другом подробнее рассказали в нашей статье
24.02.2025 90
Выберите свой регион