обзор 14.08.2023 310
Если ИП арендует недвижимость у физлица, возникают дополнительные обязанности по налогам и отчетности. Подробно рассказываем в статье
Когда ИП (арендатор) арендует помещение для своей деятельности у другого ИП (арендодатель), сложностей не возникает. Заключается договор аренды помещения. Арендатор выплачивает установленную в договоре сумму на расчетный счет арендодателя.
Предприниматель, который снимает помещение, ограничивается в данном случае только уплатой арендной платы, никакая отчетность не требуется. В свою очередь, ИП, который сдает имущество в аренду, оплачивает налог с арендной платы в соответствии со своей системой налогообложения.
При аренде можно выбрать любую систему налогообложения:
Обычно более выгодные варианты — это УСН «доходы» или патент.
При УСН «доходы» выручкой считается арендная плата и оплата за коммунальные услуги. Налог рассчитывается как 6 % (или иная процентная ставка, установленная в вашем регионе) от выручки.
При патенте арендная плата не имеет значения. Главное, не выйти за лимит в 60 млн руб. Налог будет прописан в патенте, который получит предприниматель.
Годовое обслуживание для ИП без работников
1. В случае аренды помещения у физлица на стороне ИП возникает обязанность по подготовке и сдаче отчетности в налоговую.
Каждый квартал необходимо предоставлять в ФНС декларацию 6-НДФЛ, а по итогу календарного года — также 2-НДФЛ.
Сроки сдачи декларации такие же, как по сотрудникам:
Годовой отчет сдается вместе с отчетом 2-НДФЛ, где доход отражается ежемесячно. Код дохода нужно указать 1400. Доход за каждый месяц будет равен арендной плате.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
2. ИП обязан уплачивать налог на доход за физлицо — НДФЛ.
Ставка НДФЛ может быть 13 % или 30 %. Это зависит от того, является физлицо резидентом (проживает в России более 183 дней в году) или нет.
За резидента подоходный налог составляет 13 %, за нерезидента — 30 %. Индивидуальный предприниматель должен уплачивать НДФЛ каждый месяц, не позднее 28 числа. Сумма рассчитывается от арендной платы. Физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом подоходного налога.
Пример.
По договору аренды ИП с физлицом арендная плата в месяц составляет 30 000 руб. Арендодатель — резидент, поэтому отчисления составят 13 %. ИП каждый месяц обязан уплачивать НДФЛ в размере:
30 000 х 13 % = 3900 руб.
Арендодатель ежемесячно будет получать по договору:
30 000 - 3900 = 26 100 руб.
Уплачивать налог и сдавать декларацию 6-НДФЛ нужно в налоговую по месту ведения деятельности. Если применяете УСН, выбирайте налоговую по месту прописки. При патенте — инспекцию по месту его выдачи.
Важно! Своевременно сдавайте отчетность и уплачивайте налоги, чтобы избежать штрафов и пеней.
Наши бухгалтеры помогут рассчитать налоги, выбрать более выгодную систему налогообложения и своевременно сдадут всю необходимую отчетность. Оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
Какие изменения ждут ИП на УСН с 2025 года?
Увеличение лимита по доходам и численности трудоустроенных сотрудников, отмена повышенных ставок по УСН, новая обязанность упрощенцев по уплате НДС — с 2025 года ИП на УСН ждет ряд серьезных изменений, о которых более подробно мы рассказали в статье
22.07.2024 147
Как принять НДС к вычету и платить меньше налогов?
Как снизить налоговую нагрузку по общему режиму, какие условия применения вычета по НДС существуют и какие сроки подачи налоговой декларации по НДС за второй квартал 2024 года — подробнее читайте в статье
15.07.2024 51
Как платить меньше налогов на УСН
Как оптимизировать налоговую нагрузку законными способами, что можно включить в расходы на упрощенке и когда платить налоги за второй квартал 2024 года — раскрыли все секреты в статье
8.07.2024 121
Налоги, взносы и отчетность в июле 2024 года
В июле необходимо подать отчеты в ФНС, СФР, Росалкогольтабакконтроль и Федеральную таможенную службу, произвести оплату налогов, взносов и других платежей. Подготовили удобные таблицы с напоминанием о самых важных отчетных датах этого месяца. Подробнее в статье
1.07.2024 152
Выберите свой регион