обзор 14.08.2023 1030
Если ИП арендует недвижимость у физлица, возникают дополнительные обязанности по налогам и отчетности. Подробно рассказываем в статье
Когда ИП (арендатор) арендует помещение для своей деятельности у другого ИП (арендодатель), сложностей не возникает. Заключается договор аренды помещения. Арендатор выплачивает установленную в договоре сумму на расчетный счет арендодателя.
Предприниматель, который снимает помещение, ограничивается в данном случае только уплатой арендной платы, никакая отчетность не требуется. В свою очередь, ИП, который сдает имущество в аренду, оплачивает налог с арендной платы в соответствии со своей системой налогообложения.
При аренде можно выбрать любую систему налогообложения:
Обычно более выгодные варианты — это УСН «доходы» или патент.
При УСН «доходы» выручкой считается арендная плата и оплата за коммунальные услуги. Налог рассчитывается как 6 % (или иная процентная ставка, установленная в вашем регионе) от выручки.
При патенте арендная плата не имеет значения. Главное, не выйти за лимит в 60 млн руб. Налог будет прописан в патенте, который получит предприниматель.
Годовое обслуживание для ИП без работников
1. В случае аренды помещения у физлица на стороне ИП возникает обязанность по подготовке и сдаче отчетности в налоговую.
Каждый квартал необходимо предоставлять в ФНС декларацию 6-НДФЛ, а по итогу календарного года — также 2-НДФЛ.
Сроки сдачи декларации такие же, как по сотрудникам:
Годовой отчет сдается вместе с отчетом 2-НДФЛ, где доход отражается ежемесячно. Код дохода нужно указать 1400. Доход за каждый месяц будет равен арендной плате.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
2. ИП обязан уплачивать налог на доход за физлицо — НДФЛ.
Ставка НДФЛ может быть 13 % или 30 %. Это зависит от того, является физлицо резидентом (проживает в России более 183 дней в году) или нет.
За резидента подоходный налог составляет 13 %, за нерезидента — 30 %. Индивидуальный предприниматель должен уплачивать НДФЛ каждый месяц, не позднее 28 числа. Сумма рассчитывается от арендной платы. Физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом подоходного налога.
Пример.
По договору аренды ИП с физлицом арендная плата в месяц составляет 30 000 руб. Арендодатель — резидент, поэтому отчисления составят 13 %. ИП каждый месяц обязан уплачивать НДФЛ в размере:
30 000 х 13 % = 3900 руб.
Арендодатель ежемесячно будет получать по договору:
30 000 - 3900 = 26 100 руб.
Уплачивать налог и сдавать декларацию 6-НДФЛ нужно в налоговую по месту ведения деятельности. Если применяете УСН, выбирайте налоговую по месту прописки. При патенте — инспекцию по месту его выдачи.
Важно! Своевременно сдавайте отчетность и уплачивайте налоги, чтобы избежать штрафов и пеней.
Наши бухгалтеры помогут рассчитать налоги, выбрать более выгодную систему налогообложения и своевременно сдадут всю необходимую отчетность. Оставьте заявку ниже, чтобы связаться с нами.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 94
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 72
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 65
ИП на НДС: пора отчитаться за 2024 год и первый квартал 2025 года
Начало второго квартала — время сдачи отчетности по НДС за первый квартал 2025 года и прошлый налоговый период. В статье — актуальные сроки, кто и за что отчитывается, как избежать ошибок
14.04.2025 104
Отмена повышенных ставок единого налога при УСН
С 2025 года для предпринимателей на УСН вступили в силу важные изменения: отменены повышенные налоговые ставки, которые раньше применялись при превышении определенного уровня дохода или численности сотрудников. Разобрали, что это значит для бизнеса
11.04.2025 48
Выберите свой регион