Инструкция: как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Что такое имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма уплаченного подоходного налога (НДФЛ), которую государство возвращает гражданам при определенных расходах, например, на покупку жилья, обучение, лечение или инвестиции.

Имущественный вычет представляет собой возврат налога при покупке недвижимости. Он делится на два вида:

1. За покупку/строительство жилья.

2. За выплату процентов по ипотеке.

Эти вычеты можно объединить. Также допускается получить основной вычет по одной недвижимости, а вычет по процентам — по другой.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, официально работающие и уплачивающие НДФЛ. Есть ключевые условия:

Требования к получателю:

• Официальное трудоустройство с «белой» зарплатой.

• Наличие статуса налогового резидента РФ (нахождение в стране не менее 183 дней в году).

• Наличие дохода, облагаемого НДФЛ.

Кто не сможет получить вычет:

• Безработные, самозанятые, ИП на УСН/патенте (если они не платят НДФЛ).

• Пенсионеры, студенты, лица в декрете — при отсутствии облагаемого НДФЛ дохода.

• Лица с неофициальными доходами.

Подходящие доходы для вычета: заработная плата, оплата по договорам ГПХ, доходы от сдачи имущества в аренду, авторские вознаграждения, дивиденды.

Требования к недвижимости и кредиту:

• Объект должен быть жилым (квартира, дом, доля, земля под ИЖС).

• Недвижимость должна находиться на территории РФ.

• Кредитный договор должен быть целевым ипотечным — на покупку жилья, в том числе строящегося, или доли в нем, земельного участка под строительство жилья.

• Вычет за проценты предоставляется только один раз в жизни на один объект недвижимости. Неиспользованный остаток на другой объект перенести нельзя.

Размер возвращаемой суммы

Государство возвращает 13% от фактически выплаченных банку процентов. Максимальная сумма возврата — 390 000 руб. (13% от 3 млн рублей процентов).

Для россиян, чей доход облагается НДФЛ по ставке выше 13% (15–22%), с 2026 года действуют увеличенные лимиты по имущественным налоговым вычетам. Право на повышенный вычет можно будет заявить за период, начиная с 2025 года. Подробнее в таблице:

Таким образом, максимальный совокупный возврат при покупке жилья в ипотеку для данной категории налогоплательщиков может составить до 1,1 млн руб. (440 000 + 660 000).

Рекомендация: перед оформлением вычета следует заранее рассчитать, будет ли исчерпан весь лимит. Если проценты меньше, целесообразно сохранить право на вычет для более дорогой ипотеки в будущем.

Сроки оформления налогового вычета по ипотечным процентам

Право на получение вычета за проценты возникает после государственной регистрации права собственности на жилье. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом регистрации. Например, если право собственности зарегистрировано в 2025 году, подать документы на вычет можно начиная с 2026 года.

Для новостроек в расчет будут включены все проценты, уплаченные с начала кредитования.

Обратиться за вычетом можно:

• В процессе выплаты ипотеки.
• После полного погашения кредита — даже спустя несколько лет.
• Ежегодно — если суммы уплаченного за год НДФЛ недостаточно для полного использования вычета.
• За три предыдущих года сразу — при первичном обращении можно заявить вычет за три последних календарных года (например, в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы).

Необходимый пакет документов

Для оформления вычета за проценты по ипотеке потребуются:

1. Копия паспорта заявителя.

2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

3. Копия договора долевого участия (ДДУ) или договора купли-продажи.

4. Выписка из ЕГРН о праве собственности.

5. Копия ипотечного (кредитного) договора.

6. Справка из банка об уплаченных процентах за отчетный период.

7. Заявление на возврат НДФЛ.

8. Реквизиты банковского счета для перевода средств.

Способы подачи документов на вычет

• Через налоговую инспекцию (ФНС). Заявление можно подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

• Через работодателя. Сначала необходимо получить подтверждение права на вычет из налоговой инспекции (можно запросить через личный кабинет). Далее это уведомление предоставляется в бухгалтерию работодателя.

• В упрощенном порядке (через банк-партнер ФНС).

Особенности получения вычета для супругов

Каждый из супругов имеет независимое право на получение налогового вычета за проценты по ипотеке, если жилье приобретено в общую долевую собственность. При этом не важно, на кого оформлен кредит.

Варианты распределения вычета между супругами:

1. Равные доли. Вычет делится поровну (по 50%).

2. Отказ в пользу второго супруга. Один из супругов может полностью отказаться от своего вычета в пользу другого, оформив соответствующее заявление. Это целесообразно, если сумма процентов по текущей ипотеке невелика, и второй супруг планирует сохранить свое право на вычет для более дорогой ипотеки в будущем.

Вычет при рефинансировании ипотеки

При рефинансировании ипотечного кредита право на налоговый вычет за проценты сохраняется. Заемщик может как продолжить получать вычет по первоначальному графику, так и оформить его впервые, если не делал этого ранее.

Ключевое условие: в новом кредитном договоре должно быть четко указано, что его цель — рефинансирование существующей ипотечной задолженности на покупку/строительство жилья. В противном случае налоговая может расценить сделку как новый самостоятельный кредит, и право на вычет будет утрачено.

Часто задаваемые вопросы

Каков срок давности для оформления вычета?

Имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Подать документы можно в любой год после возникновения права (регистрации собственности), даже если ипотека была взята десятилетия назад. Единственное ограничение — право на вычет за проценты предоставляется один раз в жизни.

Сколько лет можно получать вычет?

Вычет можно получать ежегодно, пока не будет исчерпан установленный лимит. Если сумма уплаченного за год НДФЛ мала, процесс может растянуться на много лет. Временных ограничений по продолжительности получения вычета нет.

Может ли созаемщик получить вычет?

Да, созаемщик имеет право на вычет при одновременном соблюдении условий:

• Жилье (или доля в нем) оформлено в его собственность.

• Он официально уплачивает НДФЛ.

• Он еще не использовал свое право на вычет за проценты по ипотеке.

• Он может документально подтвердить факт выплаты процентов по кредиту (например, выпиской по счету или квитанциями).

Чтобы гарантированно получить максимальную сумму вычета без ошибок и задержек, доверьте эту задачу профессионалам. Мы обеспечим полный анализ ситуации и расчет точной суммы к возврату, а также подготовку и проверку всего пакета документов.

Не теряйте время и деньги — обратитесь к экспертам для профессионального оформления налогового вычета.