Топ-6 ошибок при заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты

Ошибка № 1: несколько деклараций за один год

Нередко налогоплательщики представляют в ФНС две разные декларации за один и тот же год: в одной заявляют доход (например, от продажи машины), а во второй — налоговый вычет. Это неправильно.

За один календарный год подается одна единая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все полученные доходы и все вычеты, право на которые имеет налогоплательщик и может подтвердить документально.

Если одна декларация уже сдана (например, по доходам от продажи имущества), а затем появились необходимость заявить вычет, например, социальный, нужно предоставить уточненную декларацию, включив в нее все данные из первоначальной 3-НДФЛ.

Ошибка № 2: уточненная 3-НДФЛ без первичной 

Первичная декларация всегда имеет номер корректировки «0». Все последующие версии за тот же налоговый период нумеруются по порядку: «1», «2» и так далее. Количество уточнений не ограничено, но подавать уточненку без сданной первичной бессмысленно — инспекция просто не увидит, что именно исправляется.

Ошибка № 3: в уточненке нет сведений из первичной декларации 

Часто налогоплательщики подают уточненную декларацию с новым вычетом (например, за обучение), но забывают перенести в нее вычеты, которые уже были заявлены в первичной 3-НДФЛ (например, имущественный вычет).

Уточненная декларация должна полностью повторять все данные первичной плюс содержать новые сведения. Ни один ранее заявленный вычет не должен исчезать.

Ошибка № 4: неполный пакет подтверждающих документов 

Часто заявители прикладывают к декларации на вычет за лечение только договор с клиникой и кассовые чеки. Этого недостаточно.

Обязательным документом для вычета за медицинские услуги является справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией. Именно она подтверждает право на вычет. Договор и чеки прилагать не обязательно, но если налоговая запросит их, лучше иметь их наготове.

Ошибка № 5: не отражены стандартные вычеты, предоставленные работодателем 

Заполняя декларацию на возврат налога, необходимо указывать источник дохода — своего работодателя, и перенести данные из справки о доходах. 

Если работодатель уже предоставлял стандартные вычеты в течение года (например, на детей), они обязательно должны быть отражены в декларации.

Если их не указать, расчет налога окажется неверным, и возникнет недоплата.

Ошибка № 6: неправильное декларирование доходов от продажи имущества

Частая ошибка — не заявить доходы от продажи имущества, если сумма каждой отдельной сделки менее 250 000 рублей. Но если таких сделок несколько и их общая сумма превышает этот порог, декларация обязательна.

Если у вас возникли вопросы или сомнения при заполнении 3-НДФЛ, лучше доверить эту задачу специалистам. Мы готовы взять на себя оформление 3-НДФЛ под ключ в полном соответствии со всеми требованиями закона. Оставьте заявку, чтобы заказать услугу.

Татьяна Малышева эксперт по налоговому учету