Декабрь: пора платить страховые взносы за четвертый квартал

Законные способы снизить налоговую нагрузку

Сроки уплаты страховых взносов нередко становятся причиной споров среди бухгалтеров. Тем не менее, мы рекомендуем предпринимателям вносить взносы ежеквартально. Это особенно важно для ИП, применяющих УСН «доходы минус расходы» или ОСНО (НДС).

Срок уплаты взносов

Фиксированные взносы за четвертый квартал 2024 года рекомендуется оплатить до 31 декабря 2024 года.

Списание с ЕНС взносов за 2024 год в размере 49 500 руб. произойдет лишь 9 января 2025 года. Предпринимателям, не успевшим полностью оплатить их до этой даты, важно учесть возможные затраты на оплату недоимки и пеней.

Почему лучше платить взносы поквартально?

Для ИП на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО (НДС) уменьшение налоговой базы возможно только на оплаченные взносы в рамках отчетного квартала. Чтобы снизить налоговую нагрузку за четвертый квартал 2024 года, важно оплатить взносы до его окончания.

ИП, использующие эти режимы, должны подать заявление о зачете взносов по единому налоговому счету (ЕНС), чтобы учесть их в расходах за четвертый квартал. ФНС должна учесть эти суммы до 31 декабря 2024 года.

ИП на УСН «доходы» и ПСН могут уменьшать налог даже на неуплаченные взносы, однако мы советуем все равно уплачивать взносы ежеквартально. Такой подход помогает равномерно распределить финансовую нагрузку в течение года.

Подача уведомлений для налоговой

ИП на УСН (независимо от объекта налогообложения) обязаны по итогам каждого квартала подавать уведомление о сумме налога для ЕНП. Хотя в этом уведомлении не указываются фиксированные взносы, в нем отражается авансовая сумма налога УСН с учетом всех вычетов.

ИП на ОСНО (НДС) также подают уведомление для ЕНП, отражая налоговые обязательства по НДФЛ от предпринимательской деятельности.

Для ИП на ПСН, которые планируют уменьшить сумму патента за счет фиксированных взносов и взносов за сотрудников, потребуется подача специального уведомления на уменьшение налога по патенту с указанием взносов, учтенных в расчетном периоде.

Специалисты компании Lad грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам, рассчитают страховые взносы с учетом всех тонкостей законодательства, подготовят квитанции для их оплаты, а также все необходимые заявления и уведомления для сокращения налогов. 

Доверьте нам бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы напомним об уплате всех необходимых страховых и налоговых платежей и вовремя отчитаемся в контролирующие органы по выбранному налоговому режиму.

Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.

Алена Васильева руководитель отдела по работе с клиентами, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах