обзор 16.09.2024 291
Ведение бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) связано с множеством вопросов, особенно если вы только начинаете. В этой статье собраны ответы на самые частые вопросы, касающиеся бухгалтерского учета и налогов ИП
Для регистрации ИП необходимо:
Специалист компании Lad может зарегистрировать ИП в офисе или удаленно, дополнительная уплата госпошлин не потребуется.
ИП может вести практически любой вид деятельности, за исключением тех, которые требуют получения лицензий или специального разрешения (например, продажа алкогольной продукции, медицинские услуги, образовательная деятельность). Также есть запрет на некоторые виды деятельности, например, производство и продажа оружия. При регистрации необходимо указать коды ОКВЭД, которые соответствуют планируемой деятельности.
ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения:
Общая система налогообложения (ОСНО) — включает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%, НДС, налог на имущество (при наличии).
Упрощенная система налогообложения (УСН):
6% с доходов (ставка может отличаться в разных субъектах РФ);
15% с доходов минус расходы (ставка может отличаться в разных субъектах РФ).
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН):
8% с доходов;
20% с доходов минус расходы.
Данный спецрежим доступен пока только для Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан. Но и для ИП из данных областей есть ряд ограничений для применения АУСН.
Выбор системы налогообложения зависит от масштабов деятельности, количества сотрудников, вида бизнеса и возможных расходов. Если у ИП небольшие расходы и доходы, УСН 6% или патент может быть выгоднее.
Бухгалтерское сопровождение ИП
Даже если ИП не ведет деятельность, он обязан сдавать нулевую отчетность по своему режиму налогообложения. Например:
Если деятельность не ведется и нет работников, у ИП может возникнуть обязанность уплачивать только фиксированные страховые взносы.
Использование онлайн-кассы обязательно для большинства ИП, которые работают с физическими лицами и принимают наличные или безналичные платежи. Однако есть исключения, например:
Если касса необходима, ее нужно:
В компании Lad вы можете купить онлайн-кассу под ключ — с фискальным накопителем и подключением к ОФД.
Как индивидуальный предприниматель вы можете распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению. Хотите — инвестируйте их в развитие бизнеса, хотите — потратьте на личные нужды, например, отправьтесь в отпуск. Способ использования средств не важен: наличными или через карту, привязанную к счету ИП, — отчитываться о тратах перед налоговой не нужно. Однако, если вы находитесь на УСН «доходы минус расходы», не включайте личные траты в расходы.
При регистрации ИП по умолчанию устанавливается общая система налогообложения (ОСНО), которая предполагает сложный учет и уплату нескольких налогов, таких как НДС, НДФЛ и налог на имущество. Однако многие предприниматели предпочитают переходить на упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент, где требуется уплата только одного налога. Если вы не подавали заявление о смене режима, скорее всего, ИП находится на ОСНО. Чтобы точно знать свою систему налогообложения, обратитесь в ФНС по прописке.
Расчетный счет для ИП не обязателен, но его наличие значительно упрощает ведение бизнеса. Вот несколько причин:
ИП обязаны не только вести предпринимательскую деятельность, но и регулярно сдавать отчетность и уплачивать страховые взносы. Если вы временно не ведете бизнес, полностью приостановить деятельность нельзя — такой процедуры не предусмотрено законодательством. Чтобы не уплачивать взносы за период бездействия и не сдавать отчетность, необходимо закрыть ИП.
Есть исключения для определенных случаев, таких как:
В таких ситуациях нужно предоставить подтверждающие документы, что даст возможность не платить страховые взносы, но отчетность сдавать все равно придется.
Чтобы закрыть ИП, нужно подать заявление по форме Р26001 в налоговую инспекцию, оплатить госпошлину и сдать все необходимые отчеты. Также потребуется закрыть расчетные счета, снять онлайн-кассу с учета и аннулировать ЭП. Важно понимать, что задолженности перед налоговой, фондами или контрагентами могут привести к проблемам с ликвидацией ИП, поэтому перед закрытием необходимо урегулировать все финансовые обязательства.
Для работы на маркетплейсах доступны СНО:
Если вы продаете товары только на электронных площадках, то можно обойтись без кассы. Большинство маркетплейсов самостоятельно формируют чеки для покупателей. В чеках указывается обязательный реквизит — ИНН поставщика, затем они отправляются в налоговую. ФНС получает информацию по каждой операции налогоплательщика.
Специалисты компании Lad грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам, помогут определиться с выбором налогового режима и расскажут обо всех актуальных изменениях в законодательстве.
Доверьте нам бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы напомним об уплате всех необходимых страховых и налоговых платежей и вовремя отчитаемся в контролирующие органы по выбранному налоговому режиму.
Зарабатывайте больше и навсегда забудьте про сложную бухгалтерию!
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Отчет по иностранным счетам: правила и сроки
Резиденты России обязаны отчитываться о движении денежных средств на зарубежных счетах. За несвоевременную подачу предусмотрены штрафы. Разбираемся, кто должен сдавать отчет, в какие сроки и как это сделать правильно
12.05.2025 42
Пониженные ставки УСН в регионах РФ
В новых регионах РФ действуют льготные ставки для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения. Льготы также касаются фиксированных взносов. Читайте, какие преимущества это дает бизнесу
5.05.2025 163
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 181
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 132
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 122
Выберите свой регион