обзор 8.09.2025 343
Разбор наиболее распространенных вопросов от предпринимателей, которые планируют перейти на УСН 1%, примеры из практики и важные нюансы в 2025 году
Согласно статье 346.20 НК РФ региональные власти вправе вводить на своей территории пониженную ставку налога для упрощенной системы налогообложения. Для УСН «доходы» — минимум 1%, для УСН «доходы минус расходы» — минимум 5%.
В 2025 году для уже действующих ИП и компаний установлено ограничение по переходу на сниженную ставку. Если ИП на упрощенке сменил регион, то в течение трех лет ему нужно будет сравнивать ставки налога в предыдущем и новом регионе и применять более высокую ставку.
В 2025 году во многих субъектах РФ установлены сниженные ставки по УСН, например, в Санкт-Петербурге, Московской, Ленинградской, Нижегородской областях, в Республике Калмыкия, Пермском крае и т. д.
Важно! В каждом регионе действуют свои требования, которым должен соответствовать бизнес для перехода на пониженную ставку.
ИП может значительно сэкономить, если перейдет на пониженную ставку в своем регионе.
Пример
ИП Смирнов зарегистрировался в сентябре, чтобы проводить консультации. Он применяет УСН «доходы». Доходы Смирнова составили:
Если Смирнов будет применять ставку 6%, он заплатит авансовый платеж за 9 месяцев 2025 года в размере 300 000 руб. (5 млн х 6%), по итогам года ему нужно будет уплатить 1 980 000 руб. исходя из расчета: (5 млн + 10 млн + 8 млн + 15 млн) х 6% – 300 000. Всего он заплатит 2 280 000 руб. налога.
Если ИП будет применять УСН 1%, он заплатит авансовый платеж за 9 месяцев в размере 50 000 руб. (5 млн х 1%), по итогам года он доплатит еще 330 000 руб. исходя из расчета: (5 млн + 10 млн + 8 млн + 15 млн) х 1% – 50 000. Общая сумма налога составит 380 000 руб.
Итого за четыре месяца работы Смирнов может сэкономить благодаря льготной ставке 1 900 000 руб. (2 280 000 – 380 000).
Согласно общим нормам НК РФ ИП на УСН, которые платят НДС с 2025 года, также вправе использовать пониженную ставку. Исключения составляют случаи, когда в субъекте РФ для такого бизнеса введены ограничения. Подобные правила, например, действуют в Удмуртской Республике. В этом регионе применение льготной ставки зависит от права на автоматическое освобождение от НДС. Если ИП на УСН «доходы» не освобожден автоматически от уплаты НДС, он должен использовать ставку 4%.
Риски доначислений и штрафов грозят в случае, если ИП нарушает требования НК РФ и законов субъекта РФ. Например, считает налог по льготной ставке, при том, что его сфера деятельности не входит в соответствующий перечень по региону.
Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и сократить расходы, обращайтесь к профессионалам. Наши специалисты помогут выбрать наиболее оптимальную систему налогообложения именно для вашего бизнеса. Заполните форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
ИП продает товары на Ozon в ЕАЭС: нужно ли подавать статформу в ФТС?
Если ИП торгует на Ozon и продает товары в страны ЕАЭС, ему необходимо подавать статистическую форму в ФТС. В статье рассмотрели, как и когда это нужно делать, и какие штрафы грозят за нарушения
20.10.2025 48
Отчет о прослеживаемости товаров в ФНС
В статье разобрали, кто и когда обязан сдавать отчет о прослеживаемости, а также что необходимо учесть, чтобы избежать ошибок и штрафов
13.10.2025 118
Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2025 году
Сдача отчетности — обязательная часть работы ИП. Своевременная подача документов позволяет избежать штрафов и блокировок расчетного счета. В этой статье разберем, какие отчеты и налоги должен сдавать ИП на УСН без работников.
10.10.2025 25
Как уменьшить суммы налога по ПСН и УСН на уплаченные страховые взносы
ИП, применяющие УСН или ПСН, могут законно уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы. При этом есть особенности для предпринимателей, совмещающих оба спецрежима и привлекающих наемных работников. В статье рассмотрели, что учесть в этой ситуации и как избежать ошибок
9.10.2025 29
Электронная отчетность СФР и Росстат: сдача отчетности в электронном виде
Отчетность в Соцфонд и Росстат быстро и удобно можно сдавать в электронном виде. В статье разобрали, кто обязан использовать такой формат по закону, и как правильно передавать отчеты через интернет
8.10.2025 17
Как ИП перевести доход с расчетного счета
Банки ведут мониторинг всех операций по счетам ИП, и отдельные платежи могут вызывать у них повышенное внимание. Во избежание этого рекомендуется придерживаться ряда правил при использовании средств для личных нужд. Эти правила подробно разобрали в нашем материале.
7.10.2025 17
Выберите свой регион
