обзор 8.09.2025 42
Разбор наиболее распространенных вопросов от предпринимателей, которые планируют перейти на УСН 1%, примеры из практики и важные нюансы в 2025 году
Согласно статье 346.20 НК РФ региональные власти вправе вводить на своей территории пониженную ставку налога для упрощенной системы налогообложения. Для УСН «доходы» — минимум 1%, для УСН «доходы минус расходы» — минимум 5%.
В 2025 году для уже действующих ИП и компаний установлено ограничение по переходу на сниженную ставку. Если ИП на упрощенке сменил регион, то в течение трех лет ему нужно будет сравнивать ставки налога в предыдущем и новом регионе и применять более высокую ставку.
В 2025 году во многих субъектах РФ установлены сниженные ставки по УСН, например, в Санкт-Петербурге, Московской, Ленинградской, Нижегородской областях, в Республике Калмыкия, Пермском крае и т. д.
Важно! В каждом регионе действуют свои требования, которым должен соответствовать бизнес для перехода на пониженную ставку.
ИП может значительно сэкономить, если перейдет на пониженную ставку в своем регионе.
Пример
ИП Смирнов зарегистрировался в сентябре, чтобы проводить консультации. Он применяет УСН «доходы». Доходы Смирнова составили:
Если Смирнов будет применять ставку 6%, он заплатит авансовый платеж за 9 месяцев 2025 года в размере 300 000 руб. (5 млн х 6%), по итогам года ему нужно будет уплатить 1 980 000 руб. исходя из расчета: (5 млн + 10 млн + 8 млн + 15 млн) х 6% – 300 000. Всего он заплатит 2 280 000 руб. налога.
Если ИП будет применять УСН 1%, он заплатит авансовый платеж за 9 месяцев в размере 50 000 руб. (5 млн х 1%), по итогам года он доплатит еще 330 000 руб. исходя из расчета: (5 млн + 10 млн + 8 млн + 15 млн) х 1% – 50 000. Общая сумма налога составит 380 000 руб.
Итого за четыре месяца работы Смирнов может сэкономить благодаря льготной ставке 1 900 000 руб. (2 280 000 – 380 000).
Согласно общим нормам НК РФ ИП на УСН, которые платят НДС с 2025 года, также вправе использовать пониженную ставку. Исключения составляют случаи, когда в субъекте РФ для такого бизнеса введены ограничения. Подобные правила, например, действуют в Удмуртской Республике. В этом регионе применение льготной ставки зависит от права на автоматическое освобождение от НДС. Если ИП на УСН «доходы» не освобожден автоматически от уплаты НДС, он должен использовать ставку 4%.
Риски доначислений и штрафов грозят в случае, если ИП нарушает требования НК РФ и законов субъекта РФ. Например, считает налог по льготной ставке, при том, что его сфера деятельности не входит в соответствующий перечень по региону.
Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и сократить расходы, обращайтесь к профессионалам. Наши специалисты помогут выбрать наиболее оптимальную систему налогообложения именно для вашего бизнеса. Заполните форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Уведомление в Роспотребнадзор: кто и когда сдает
Разобрали, кто обязан подавать уведомление в Роспотребнадзор при начале деятельности, в какие сроки это нужно делать и какие штрафы грозят за несвоевременную подачу и ошибки
1.09.2025 208
Что изменилось в законе о персональных данных
Разобрали, что меняется в правилах обработки персональных данных с осени, на что обратить внимание и как правильно подготовиться к изменениям, чтобы избежать штрафов
25.08.2025 274
Как уменьшить стоимость патента для ИП на сумму страховых взносов
Страховые взносы позволяют ИП на ПСН существенно уменьшить стоимость патента — до 100%. Мы подготовили подробное руководство о том, как ИП на этом налоговом режиме зачесть взносы для оптимизации налоговых платежей.
22.08.2025 105
СФР (Социальный фонд России): что такое и как работает
С 2023 года работает Социальный фонд России (СФР) — объединенная структура, которая взяла на себя функционал Пенсионного фонда (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС). Разобрали, что представляет собой СФР, за что отвечает и как предпринимателям правильно с ним работать.
21.08.2025 112
3-НДФЛ: что это и как заполнить без ошибок
Разобрали, что такое форма 3-НДФЛ для ИП и физических лиц, кто обязан ее подавать и как избежать ошибок и штрафов при подаче декларации
20.08.2025 85
Нулевая декларация для ИП на упрощенке в 2025 году
Упрощенная система налогообложения остается востребованной среди предпринимателей, ведь отчетности на данном режиме немного. Декларацию необходимо подавать один раз в год, но в некоторых случаях сделать это придется даже при отсутствии налоговой базы. Читайте, что такое нулевка и когда она обязательна.
19.08.2025 139
Выберите свой регион
