обзор 31.03.2025 287
В апреле ИП необходимо сдать ряд обязательных отчетов и деклараций. Напоминаем о всех важных сроках и нюансах сдачи отчетности в этом месяце
ИП на УСН, независимо от выбранного объекта налогообложения, должны подать уведомление об авансовом платеже за первый квартал 2025 года не позднее 25 апреля.
ИП на ОСНО обязаны подать уведомление об исчисленных налогах для ЕНП по авансовому платежу по НДФЛ за первый квартал 2025 года не позднее 25 апреля.
Если у ИП есть наемные сотрудники, он обязан сообщить ФНС о суммах удержанного с них НДФЛ. В апреле нужно подать уведомление за март, в нем отражаются суммы НДФЛ, удержанные с работников с 23 по 31 марта.
Срок подачи: до 3 апреля.
В конце месяца также необходимо отчитаться по НДФЛ, удержанному с работников с 1 по 22 апреля.
Срок подачи: до 25 апреля.
В 2025 году ИП на ОСНО уплачивают НДС на общих основаниях. ИП на УСН признаются плательщиками НДС, если их доход превышает 60 млн руб. Независимо от системы налогообложения ИП обязаны исчислять НДС при ввозе товаров в Россию или если выступают налоговыми агентами.
Для сдачи отчетности за первый квартал 2025 года необходимо использовать новую форму декларации. Она направляется только в электронном виде.
Срок подачи: до 25 апреля.
Важно! С 1 января 2025 года ИП на УСН с доходом до 60 млн руб. за 2024 год автоматически освобождаются от НДС без подачи уведомлений. Освобождение действует, пока доход не превысит этот предел.
ИП на упрощенной системе налогообложения подают декларацию за 2024 год. С 2025 года декларация представляется по новой форме.
Срок подачи: до 25 апреля.
ИП, являющиеся работодателями, обязаны подать форму ЕФС-1 (раздел 2) в Социальный фонд России. В отчете отражается расчет страховых взносов на травматизм. Раздел 1.1 заполняется только при изменениях в штате: приеме, увольнении или переводе сотрудников.
Срок подачи: до 25 апреля.
Отчет подается в налоговую по месту прописки ИП-работодателя и содержит информацию о физических лицах (сотрудниках), получивших выплаты.
Срок подачи: до 25 апреля.
Важно! Если в штате более 10 сотрудников, включая работающих по договорам ГПХ, отчет подается исключительно в электронном формате.
ИП, у которых есть сотрудники, сдают в налоговую расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2025 года. Необходимо указать суммы налога за каждый месяц первого квартала, общий доход с января по март нарастающим итогом, стандартные вычеты, а также рассчитанный и удержанный налог.
Срок подачи: до 25 апреля.
ИП, которые являются работодателями, должны подать РСВ в налоговую.
С 1 квартала 2025 года он представляется по новой форме с учетом изменений в законодательстве. Поправки в Налоговый кодекс расширили список плательщиков, имеющих право на пониженный тариф (7,6%), и уточнили условия его применения.
Изменения касаются:
Для субъектов МСП из сферы обрабатывающей промышленности введено два тарифа: 30% с выплат до 1,5 МРОТ и 7,6% с сумм сверх этого.
Для остальных категорий ИП МСП действуют другие ставки: 30% с выплат до 1,5 МРОТ и 15% с сумм сверх этого.
Срок подачи: до 25 апреля.
С 15 января 2025 года отменили декларирование розничных оборотов пива и иных слабоалкогольных напитков, в том числе в общепите. Последний период, за который нужно отчитаться — это 1–15 января 2025 года, отправить последнюю декларацию необходимо до 20 апреля 2025 года. Корректировки можно направить до 20 июля 2025 года, а после этой даты ФСРАР прекратит прием данных деклараций.
Декларация для крепкого алкоголя (форма 7) остается обязательной для:
Форму 7 за первый квартал нужно подать не позднее 20 апреля 2025 года.
С апреля 2025 года вступают в силу обновленные формы отчетности:
Будьте внимательны к новым требованиям, чтобы избежать ошибок при сдаче отчетности.
Специалисты Lad профессионально ответят на все ваши вопросы, помогут правильно рассчитать налоги и взносы для ИП, а также своевременно подадут отчетность в контролирующие органы.
Lad. Рядом с бизнесом — зарабатывайте больше и забудьте про сложную бухгалтерию!
Заполните короткую форму ниже и узнайте больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Работники с патентом у ИП: новые правила
В Нижегородской области вступили в силу ограничения на труд мигрантов с патентами в ряде сфер. Разобрали, что это значит и как подготовиться.
19.05.2025 9
Отчет по иностранным счетам: правила и сроки
Резиденты России обязаны отчитываться о движении денежных средств на зарубежных счетах. За несвоевременную подачу предусмотрены штрафы. Разбираемся, кто должен сдавать отчет, в какие сроки и как это сделать правильно
12.05.2025 94
Пониженные ставки УСН в регионах РФ
В новых регионах РФ действуют льготные ставки для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения. Льготы также касаются фиксированных взносов. Читайте, какие преимущества это дает бизнесу
5.05.2025 221
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 220
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 170
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 159
Выберите свой регион