Какую отчетность нужно подать в апреле 2024 года

С 2023 года законодательством введен единый срок сдачи отчетности — 25 число отчетного месяца, а также единый срок уплаты — 28 число. Но в некоторых случаях отчетные сроки будут отличаться.

Какую отчетность нужно успеть подать

1. Персонифицированные сведения о физических лицах.

Данный отчет должны сдавать ИП, у которых есть сотрудники. Персонифицированные сведения подаются ежемесячно в ИФНС по месту прописки ИП. В отчете необходимо отразить данные по сотрудникам (ФИО, СНИЛС и ИНН) и данные по доходам за отчетный месяц.
Подайте персонифицированные сведения до 25 апреля, чтобы отчитаться за март 2024 года.

2. Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП.

Сейчас подают данные по НДФЛ за сотрудников за период с 1 апреля по 22 апреля. Уведомление нужно подать до 25 апреля. Оплата должна пройти не позднее 2 мая (28 апреля — выходной).
За период с 23 по 30 апреля уведомление необходимо подать до 3 мая. Срок уплаты — 6 мая (5 мая — выходной).

Данные по страховым взносам в этом месяце не подают, поскольку сдается расчет по страховым взносам за первый квартал 2024 года. Все данные по взносам будут в отчете. Внести оплату по взносам, начисленным за март, нужно до 2 мая.

Если ИП применяет систему налогообложения УСН (с любым объектом налогообложения), до 25 апреля нужно подать уведомление по авансовому платежу за первый квартал 2024 года. Подавать уведомление ЕНП за четвертый квартал 2023 года не требуется, так как будет подана годовая декларация по УСН. Уплатить налог за 2023 год и авансовый платеж за первый квартал 2024 года необходимо до 2 мая (28 апреля — выходной).

Если ИП применяет систему налогообложения ОСНО (НДС), до 25 апреля нужно подать уведомление об исчисленных налогах ЕНП на авансовый платеж по НДФЛ за первый квартал 2024 года. Подавать уведомление ЕНП по НДФЛ за четвертый квартал 2023 года не требуется, так как будет подана годовая декларация 3-НДФЛ.
Перечислить авансовый платеж за первый квартал 2024 года необходимо до 2 мая (28 апреля — выходной).
Уплатить налог по НДФЛ за 2023 год необходимо до 15 июля.

3. Отчет ЕФС-1, раздел 2.

В СФР сдают ЕФС-1 с данными по страховым взносам на травматизм. Отчет нужно подать до 25 апреля. Уплатить взносы на травматизм за март 2024 года — не позднее 15 апреля.
Подраздел 1.1 в данном отчете заполняют только в том случае, если были кадровые изменения: приемы, увольнения, переводы.

4. Расчет по страховым взносам.

В отчете отражают общую сумму дохода сотрудников за январь, февраль, март и взносы в размере 30 % по основному тарифу и 15 % для МСП (в случае, если не превышена предельная база доходов). Для ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, будет два раздела.
Если зарплата сотрудников превышает МРОТ — 19 242 руб., то по основному тарифу начисления по взносам будут производиться по ставке 30 %. Если заработная плата превышает МРОТ, то с суммы превышения во втором разделе необходимо рассчитать взносы по ставке 15 %.
Срок подачи РСВ — до 25 апреля. Внести оплату по взносам, начисленным за март, нужно до 2 мая.

5. 6-НДФЛ.

Потребуется заполнить суммы налога каждого месяца первого квартала, общий доход нарастающим итогом, который был выплачен с января по март, стандартные вычеты, суммы налога исчисленного и удержанного.
Срок подачи отчета в ИФНС — до 25 апреля.

6. Отчетность по НДС и освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.

Если индивидуальный предприниматель был в первом квартале 2024 года на общем налоговом режиме, он обязан отчитаться по НДС. Если доходов не было, можно подать единую (упрощенную) налоговую декларацию.
Декларацию по НДС нужно направить в ИФНС по прописке ИП не позднее 25 апреля, а по единой упрощенной декларации крайний срок подачи установлен 22 апреля (20 апреля — выходной).
При выполнении ряда условий, ИП на ОСНО вправе получить освобождение от уплаты НДС и подачи налоговой декларации. Для этого требуется подать специальное заявление на освобождение от НДС до 20 апреля (право на освобождение предусмотрено ст. 145 НК РФ).

7. Налоговая декларация по УСН.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, должны направить декларацию за 2023 год не позднее 25 апреля. Напомним, что в апреле нужно направить уведомление об исчисленных налогах ЕНП на авансовый платеж по УСН за первый квартал 2024 года, а также уплатить налог за четвертый квартал 2023 года и перечислить авансовый платеж за первый квартал 2024 года.

8. Налоговая декларация 3-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют ОСНО (НДС), должны направить декларацию 3-НДФЛ за 2023 год не позднее 2 мая (30 апреля — выходной). Уплатить налог по НДФЛ за 2023 год необходимо до 15 июля.
Перечислить авансовый платеж по НДФЛ за первый квартал 2024 года необходимо до 2 мая (28 апреля — выходной).

9. Алкогольная декларация по пиву и слабоалкогольным напиткам.

Индивидуальные предприниматели, которые в январе, феврале и марте осуществляли продажу пива и других слабоалкогольных напитков, обязаны подать декларацию в Росалкогольтабакконтроль (ФСРАР) за первый квартал 2024 года до 22 апреля (20 апреля — выходной).

Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам, помогут правильно рассчитать налоги и взносы по ИП и сотрудникам и своевременно отчитаются в контролирующие органы.

Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.

Алена Васильева Руководитель отдела по работе с клиентами в Нижнем Новгороде, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах