обзор 24.06.2024 406
Какие взносы и в каком размере обязан платить ИП за своих работников, а также какими льготами он может воспользоваться, рассказали подробнее в статье
При приеме сотрудников у ИП возникает обязанность не только платить за них страховые взносы, но и сдавать в ИФНС и СФР отчетность.
Работодатель платит следующие страховые взносы:
Правильное название отчислений на травматизм — взносы от несчастных случаев и профзаболеваний, или взносы от НС и ПЗ.
Если работодатель платит физлицам по трудовому договору, он — плательщик взносов от несчастных случаев. По гражданско-правовым договорам (ГПД) такой обязанности нет, но в договоре можно прописать условия перечисления взносов на травматизм.
Величина взносов на травматизм зависит от деятельности, по которой определяют класс профессионального риска (КПР). Размер тарифов — от 0,2% до 8,5%. Ставку уточняют в сервисе Социального фонда России (СФР). Фонд действует с 2023 года после слияния ФСС и ПФР.
Взносы от НС и ПЗ нужно платить каждый месяц до 15-го числа следующего месяца отдельной платежкой в СФР. После уплаты таких взносов ежеквартально сдают ЕФС-1, раздел 2 — отчет по взносам на травматизм. Срок — до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Отчет сдается по месту регистрации ИП.
В единый тариф входят взносы:
Для плательщиков применяются следующие тарифы страховых взносов:
На 2024 год установлена предельная величина базы, с которой уплачиваются страховые взносы, в размере 2 225 000 руб. Размер базы для отчислений взносов рассчитывается так называемым нарастающим итогом. Предельную базу каждый работодатель отслеживает только по доходам, начисленным у него. Зарплаты у других страхователей, в том числе у внешних совместителей, не учитываются.
Страховые взносы платят за:
Если предприниматель сотрудничает с другим ИП или самозанятым, взносы с выплат исполнителям не исчисляют.
Взносы по единому тарифу перечисляют в составе ЕНП — единого налогового платежа — ежемесячно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным в ИФНС по месту регистрации ИП.
Но просто перевести взносы на ЕНС недостаточно. Чтобы налоговая списала с ЕНС нужную сумму, работодателю необходимо подать уведомление. Срок — до 25-го числа месяца уплаты взносов. Уведомление подают только перед уплатой взносов за первый и второй месяц квартала. За третий месяц его подавать не надо: налоговая узнает сумму из отчетности.
После уплаты страховых взносов работодателю необходимо подать в налоговую два отчета: РСВ и персонифицированные сведения о физлицах.
РСВ — отчет по взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ, который сдают в налоговую до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячный отчет в налоговую. Срок сдачи — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Для малого и среднего предпринимательства (МСП) льготные ставки страховых взносов относятся только к страховым взносам по единому тарифу.
Для ИП, относящихся к МСП, предусмотрена льготная ставка на страховые взносы в размере 15% с выплат, превышающих МРОТ.
С 1 января 2024 года МРОТ установлен в размере 19 242 руб.
С выплат работникам в пределах этой суммы нужно платить страховые взносы по ставке 30%. С суммы выше 19 242 руб. — по ставке 15%.
Льготы по страховым взносам доступны МСП при соблюдении ряда условий:
Применение льготного тарифа — не право МСП, а его обязанность.
Страховые взносы исчисляют с доходов, которые сотрудники получают от ИП. Исключения перечислены в ст. 422 НК РФ и ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ.
Взносы уплачивают с:
Взносы НЕ уплачивают с:
Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам, рассчитают размер страховых взносов за работников и помогут уменьшить налоговую нагрузку с учетом всех тонкостей законодательства.
Доверьте нам бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы напомним об уплате всех необходимых страховых и налоговых платежей, подготовим квитанции для их уплаты и вовремя отчитаемся в контролирующие органы по выбранному налоговому режиму.
Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
обзор
ФНС проводит проверки пунктов выдачи: что нужно знать предпринимателям
В связи с участившимися проверками пунктов выдачи заказов (ПВЗ) маркетплейсов рассказываем, в чем суть налоговых проверок, про основные требования проверок, а также как избежать штрафов и других рисков
14.10.2024 70
обзор
Возмещение НДС: как возместить НДС из бюджета в 2024 году
Как получить возмещение по НДС, какие изменения в порядке возмещения произошли в 2024 году, что такое общий и ускоренный порядок — рассказали подробнее в статье
7.10.2024 78
обзор
Налоги, взносы и отчетность в октябре 2024 года
В октябре необходимо подать большое количество отчетов в ФНС, СФР, Росалкогольтабакконтроль и Федеральную таможенную службу, а также произвести оплату налогов, взносов и других платежей. Подготовили удобные таблицы с напоминанием о самых важных отчетных датах этого месяца. Подробнее в статье
30.09.2024 156
обзор
Какие кадровые документы должны быть у ИП с сотрудниками
Рассказываем, какие кадровые документы обязательны для ИП, а от каких можно отказаться, какие особенности предусмотрены для микропредприятий и какие санкции грозят за отсутствие необходимой документации
23.09.2024 149
обзор
Бухгалтерия для ИП: топ вопросов и ответов для начинающих
Ведение бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) связано с множеством вопросов, особенно если вы только начинаете. В этой статье собраны ответы на самые частые вопросы, касающиеся бухгалтерского учета и налогов ИП
16.09.2024 101
Выберите свой регион