обзор 24.06.2024 586
Какие взносы и в каком размере обязан платить ИП за своих работников, а также какими льготами он может воспользоваться, рассказали подробнее в статье
При приеме сотрудников у ИП возникает обязанность не только платить за них страховые взносы, но и сдавать в ИФНС и СФР отчетность.
Работодатель платит следующие страховые взносы:
Правильное название отчислений на травматизм — взносы от несчастных случаев и профзаболеваний, или взносы от НС и ПЗ.
Если работодатель платит физлицам по трудовому договору, он — плательщик взносов от несчастных случаев. По гражданско-правовым договорам (ГПД) такой обязанности нет, но в договоре можно прописать условия перечисления взносов на травматизм.
Величина взносов на травматизм зависит от деятельности, по которой определяют класс профессионального риска (КПР). Размер тарифов — от 0,2% до 8,5%. Ставку уточняют в сервисе Социального фонда России (СФР). Фонд действует с 2023 года после слияния ФСС и ПФР.
Взносы от НС и ПЗ нужно платить каждый месяц до 15-го числа следующего месяца отдельной платежкой в СФР. После уплаты таких взносов ежеквартально сдают ЕФС-1, раздел 2 — отчет по взносам на травматизм. Срок — до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Отчет сдается по месту регистрации ИП.
В единый тариф входят взносы:
Для плательщиков применяются следующие тарифы страховых взносов:
На 2024 год установлена предельная величина базы, с которой уплачиваются страховые взносы, в размере 2 225 000 руб. Размер базы для отчислений взносов рассчитывается так называемым нарастающим итогом. Предельную базу каждый работодатель отслеживает только по доходам, начисленным у него. Зарплаты у других страхователей, в том числе у внешних совместителей, не учитываются.
Страховые взносы платят за:
Если предприниматель сотрудничает с другим ИП или самозанятым, взносы с выплат исполнителям не исчисляют.
Взносы по единому тарифу перечисляют в составе ЕНП — единого налогового платежа — ежемесячно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным в ИФНС по месту регистрации ИП.
Но просто перевести взносы на ЕНС недостаточно. Чтобы налоговая списала с ЕНС нужную сумму, работодателю необходимо подать уведомление. Срок — до 25-го числа месяца уплаты взносов. Уведомление подают только перед уплатой взносов за первый и второй месяц квартала. За третий месяц его подавать не надо: налоговая узнает сумму из отчетности.
После уплаты страховых взносов работодателю необходимо подать в налоговую два отчета: РСВ и персонифицированные сведения о физлицах.
РСВ — отчет по взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ, который сдают в налоговую до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячный отчет в налоговую. Срок сдачи — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Для малого и среднего предпринимательства (МСП) льготные ставки страховых взносов относятся только к страховым взносам по единому тарифу.
Для ИП, относящихся к МСП, предусмотрена льготная ставка на страховые взносы в размере 15% с выплат, превышающих МРОТ.
С 1 января 2024 года МРОТ установлен в размере 19 242 руб.
С выплат работникам в пределах этой суммы нужно платить страховые взносы по ставке 30%. С суммы выше 19 242 руб. — по ставке 15%.
Льготы по страховым взносам доступны МСП при соблюдении ряда условий:
Применение льготного тарифа — не право МСП, а его обязанность.
Страховые взносы исчисляют с доходов, которые сотрудники получают от ИП. Исключения перечислены в ст. 422 НК РФ и ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ.
Взносы уплачивают с:
Взносы НЕ уплачивают с:
Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам, рассчитают размер страховых взносов за работников и помогут уменьшить налоговую нагрузку с учетом всех тонкостей законодательства.
Доверьте нам бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы напомним об уплате всех необходимых страховых и налоговых платежей, подготовим квитанции для их уплаты и вовремя отчитаемся в контролирующие органы по выбранному налоговому режиму.
Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
ИП на НДС: пора отчитаться за 2024 год и первый квартал 2025 года
Начало второго квартала — время сдачи отчетности по НДС за первый квартал 2025 года и прошлый налоговый период. В статье — актуальные сроки, кто и за что отчитывается, как избежать ошибок
14.04.2025 61
УСН в 2025 году: как платить налоги и отчитываться
В 2025 году появились изменения в правилах применения УСН. Разобрали, как рассчитать налог, когда сдавать декларацию, что важно знать об уведомлениях и как не пропустить сроки уплаты авансовых платежей
7.04.2025 111
Какую отчетность нужно подать в апреле 2025 года
В апреле ИП необходимо сдать ряд обязательных отчетов и деклараций. Напоминаем о всех важных сроках и нюансах сдачи отчетности в этом месяце
31.03.2025 181
Страховые взносы: как распределить финансовую нагрузку?
Обязательные страховые взносы могут существенно повлиять на финансовую нагрузку ИП, поэтому важно понимать, как правильно их уплачивать. В этой статье разобрали общие правила и стратегии распределения платежей в течение года
24.03.2025 139
Выберите свой регион