Как страховые взносы влияют на налоги ИП

обзор 14.11.2022 360

Статус индивидуального предпринимателя предполагает, что нужно оплачивать два вида платежей – налоги и взносы. Рассказываем, почему следует вносить взносы вовремя и как уменьшить налоговую нагрузку

~ 2 мин. на чтение. Нет времени читать? отправить на почту

В чем отличия налогов и взносов

Налоги платят по виду деятельности и рассчитывают исходя из выбранной системы налогообложения.

Напомним, что ИП вправе применять несколько систем налогообложения:

Упрощенная: 6% или 15% («доходы» или «доходы минус расходы»);
Патентная;
Традиционная;
Налог на профессиональный доход.

При этом некоторые системы можно совмещать для более выгодного налогообложения. Оставьте заявку на бесплатную консультацию, чтобы узнать подробнее.

У каждой системы свои формулы расчета. Важно понимать, что платить налоги стоит вовремя, чтобы избежать штрафов и блокировки счетов.

Взносы – тоже обязанность ИП, но их размеры не зависят от доходов, налогового режима и прочих условий (относится ко всем видам, кроме одного, об этом расскажем далее).

Годовое обслуживание для ИП без работников

Подготовим и сдадим вашу отчетность в срок, подскажем, на какой системе налогообложения наиболее выгодно вести бизнес, рассчитаем налоги и взносы.

подробнее

Как уплачивать страховые взносы

Фиксированные взносы платят в ФНС по месту прописки ИП, они делятся на две части:

Обязательное пенсионное страхование.
Обязательное медицинское страхование.

Для каждого предпринимателя суммы одинаковые, они устанавливаются на год.

В 2022 году взносы составляют:

ОПС – 34 445 руб.;
ОМС – 8766 руб.

Уже определены размеры и на 2023 год:

ОПС – 36 723 руб.;
ОМС – 9119 руб.

Если вы проработали не весь год, суммы пересчитываются по количеству отработанного времени.

Существует еще один нефиксированный взнос – 1% свыше 300 тыс. руб. В отличие от вышеперечисленных его может и не быть, если доход за год не превышает указанную сумму.

На каждом налоговом режиме взнос считается по своим правилам. Формулы расчета:

На УСН 6%: (фактический доход - 300 тыс. руб.) *1%.
На УСН 15%: (фактический доход - документально подтвержденный расход - 300 тыс. руб.) *1%.
На ПСН: (предполагаемый доход - 300 тыс. руб.)*1%.

Может показаться, что всегда нужно платить и налоги, и взносы в полном объеме, но это не так.

Как уменьшить налоги с помощью взносов

Взносы «умеют» сокращать налоги предпринимателя, однако для этого необходимо знать несколько правил.

Правила сокращения налогов:

Правило № 1: ИП без работников могут сократить налоги до 100%, а ИП с работниками – до 50%.

ИП Иванов И. И. ведет деятельность без работников. За 2022 год налог по УСН 6% составил 20 тыс. руб.

Учитывая, что он внес фиксированные взносы в размере 43 211 руб., налог сократился полностью. Итого Иванов И. И. вместо 63 211 руб. (взносы + налог) заплатил только взносы, уменьшив нагрузку на 20 тыс. руб.

Если бы предприниматель вел бизнес с работниками, то налог вместо 20 тыс. руб. составил бы 10 тыс. руб.

Правило № 2: Для того, чтобы сокращать налоги, необходимо своевременно и пропорционально вносить взносы.

Налоги можно сократить только на те суммы, которые были оплачены в течение отчетного периода.

Пример 1. ИП Петров П. П. ведет деятельность на УСН 6%. Налог за 2021 год составил 40 тыс. руб., а взносы за 2021 год он оплатил только в 2022 году. Следовательно, Петров П. П. не вправе сокращать налоги.

Пример 2: У ИП Сидорова С. С. налоги в каждом квартале выходили по 5 тыс. руб., а взносы были уплачены только в конце года. Учитывая изложенное, ИП может сократить налог только за последний квартал. Если бы он вносил взносы ежеквартально, то полностью освободился бы от налоговой нагрузки.

Если вы еще не внесли взносы за 2022 год, самое время это сделать, чтобы успеть сократить налоги. Оставьте заявку на обратный звонок, и мы подробно проконсультируем вас.

Есть вопросы?

Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.

Екатерина Сычева заместитель руководителя