обзор 14.11.2022 414
Статус индивидуального предпринимателя предполагает, что нужно оплачивать два вида платежей – налоги и взносы. Рассказываем, почему следует вносить взносы вовремя и как уменьшить налоговую нагрузку
Налоги платят по виду деятельности и рассчитывают исходя из выбранной системы налогообложения.
Напомним, что ИП вправе применять несколько систем налогообложения:
При этом некоторые системы можно совмещать для более выгодного налогообложения. Оставьте заявку на бесплатную консультацию, чтобы узнать подробнее.
У каждой системы свои формулы расчета. Важно понимать, что платить налоги стоит вовремя, чтобы избежать штрафов и блокировки счетов.
Взносы – тоже обязанность ИП, но их размеры не зависят от доходов, налогового режима и прочих условий (относится ко всем видам, кроме одного, об этом расскажем далее).
Годовое обслуживание для ИП без работников
Фиксированные взносы платят в ФНС по месту прописки ИП, они делятся на две части:
Обязательное пенсионное страхование.
Обязательное медицинское страхование.
Для каждого предпринимателя суммы одинаковые, они устанавливаются на год.
В 2022 году взносы составляют:
Уже определены размеры и на 2023 год:
Если вы проработали не весь год, суммы пересчитываются по количеству отработанного времени.
Существует еще один нефиксированный взнос – 1% свыше 300 тыс. руб. В отличие от вышеперечисленных его может и не быть, если доход за год не превышает указанную сумму.
На каждом налоговом режиме взнос считается по своим правилам. Формулы расчета:
Может показаться, что всегда нужно платить и налоги, и взносы в полном объеме, но это не так.
Взносы «умеют» сокращать налоги предпринимателя, однако для этого необходимо знать несколько правил.
Правила сокращения налогов:
Правило № 1: ИП без работников могут сократить налоги до 100%, а ИП с работниками – до 50%.
ИП Иванов И. И. ведет деятельность без работников. За 2022 год налог по УСН 6% составил 20 тыс. руб.
Учитывая, что он внес фиксированные взносы в размере 43 211 руб., налог сократился полностью. Итого Иванов И. И. вместо 63 211 руб. (взносы + налог) заплатил только взносы, уменьшив нагрузку на 20 тыс. руб.
Если бы предприниматель вел бизнес с работниками, то налог вместо 20 тыс. руб. составил бы 10 тыс. руб.
Правило № 2: Для того, чтобы сокращать налоги, необходимо своевременно и пропорционально вносить взносы.
Налоги можно сократить только на те суммы, которые были оплачены в течение отчетного периода.
Пример 1. ИП Петров П. П. ведет деятельность на УСН 6%. Налог за 2021 год составил 40 тыс. руб., а взносы за 2021 год он оплатил только в 2022 году. Следовательно, Петров П. П. не вправе сокращать налоги.
Пример 2: У ИП Сидорова С. С. налоги в каждом квартале выходили по 5 тыс. руб., а взносы были уплачены только в конце года. Учитывая изложенное, ИП может сократить налог только за последний квартал. Если бы он вносил взносы ежеквартально, то полностью освободился бы от налоговой нагрузки.
Если вы еще не внесли взносы за 2022 год, самое время это сделать, чтобы успеть сократить налоги. Оставьте заявку на обратный звонок, и мы подробно проконсультируем вас.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
обзор
Какую отчетность нужно подать в апреле 2024 года
Рассказываем, какую годовую, квартальную и ежемесячную отчетность необходимо подать по ИП и сотрудникам в апреле. Напомним о сроках сдачи отчетности в ФНС, СФР и Росалкогольтабакконтроль
15.04.2024 121
обзор
ИП на НДС: пора отчитаться за 2023 год и первый квартал 2024 года
Какие отчеты обязан подавать ИП на общем налоговом режиме? В какие сроки нужно отчитываться перед контролирующими органами? Подробнее рассказываем в статье
8.04.2024 89
обзор
Что такое УСН: условия применения, налоги, отчетность
Что такое упрощенка, какие варианты налогообложения существуют, как перейти и сняться с учета, лимиты, сроки подачи отчетности и уплаты налогов — об этом и многом другом рассказали в статье
1.04.2024 58
обзор
3-НДФЛ: декларирование доходов, полученных в 2023 году
За какие доходы нужно отчитаться перед ИФНС до 2 мая 2024 года и кто освобожден от подачи 3-НДФЛ и уплаты налогов, рассказываем подробнее в статье
25.03.2024 119
Выберите свой регион