обзор 14.11.2022 683
Статус индивидуального предпринимателя предполагает, что нужно оплачивать два вида платежей – налоги и взносы. Рассказываем, почему следует вносить взносы вовремя и как уменьшить налоговую нагрузку
Налоги платят по виду деятельности и рассчитывают исходя из выбранной системы налогообложения.
Напомним, что ИП вправе применять несколько систем налогообложения:
При этом некоторые системы можно совмещать для более выгодного налогообложения. Оставьте заявку на бесплатную консультацию, чтобы узнать подробнее.
У каждой системы свои формулы расчета. Важно понимать, что платить налоги стоит вовремя, чтобы избежать штрафов и блокировки счетов.
Взносы – тоже обязанность ИП, но их размеры не зависят от доходов, налогового режима и прочих условий (относится ко всем видам, кроме одного, об этом расскажем далее).
Годовое обслуживание для ИП без работников
Фиксированные взносы платят в ФНС по месту прописки ИП, они делятся на две части:
Обязательное пенсионное страхование.
Обязательное медицинское страхование.
Для каждого предпринимателя суммы одинаковые, они устанавливаются на год.
В 2022 году взносы составляют:
Уже определены размеры и на 2023 год:
Если вы проработали не весь год, суммы пересчитываются по количеству отработанного времени.
Существует еще один нефиксированный взнос – 1% свыше 300 тыс. руб. В отличие от вышеперечисленных его может и не быть, если доход за год не превышает указанную сумму.
На каждом налоговом режиме взнос считается по своим правилам. Формулы расчета:
Может показаться, что всегда нужно платить и налоги, и взносы в полном объеме, но это не так.
Взносы «умеют» сокращать налоги предпринимателя, однако для этого необходимо знать несколько правил.
Правила сокращения налогов:
Правило № 1: ИП без работников могут сократить налоги до 100%, а ИП с работниками – до 50%.
ИП Иванов И. И. ведет деятельность без работников. За 2022 год налог по УСН 6% составил 20 тыс. руб.
Учитывая, что он внес фиксированные взносы в размере 43 211 руб., налог сократился полностью. Итого Иванов И. И. вместо 63 211 руб. (взносы + налог) заплатил только взносы, уменьшив нагрузку на 20 тыс. руб.
Если бы предприниматель вел бизнес с работниками, то налог вместо 20 тыс. руб. составил бы 10 тыс. руб.
Правило № 2: Для того, чтобы сокращать налоги, необходимо своевременно и пропорционально вносить взносы.
Налоги можно сократить только на те суммы, которые были оплачены в течение отчетного периода.
Пример 1. ИП Петров П. П. ведет деятельность на УСН 6%. Налог за 2021 год составил 40 тыс. руб., а взносы за 2021 год он оплатил только в 2022 году. Следовательно, Петров П. П. не вправе сокращать налоги.
Пример 2: У ИП Сидорова С. С. налоги в каждом квартале выходили по 5 тыс. руб., а взносы были уплачены только в конце года. Учитывая изложенное, ИП может сократить налог только за последний квартал. Если бы он вносил взносы ежеквартально, то полностью освободился бы от налоговой нагрузки.
Если вы еще не внесли взносы за 2022 год, самое время это сделать, чтобы успеть сократить налоги. Оставьте заявку на обратный звонок, и мы подробно проконсультируем вас.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
ИП продает товары на Ozon в ЕАЭС: нужно ли подавать статформу в ФТС?
Если ИП торгует на Ozon и продает товары в страны ЕАЭС, ему необходимо подавать статистическую форму в ФТС. В статье рассмотрели, как и когда это нужно делать, и какие штрафы грозят за нарушения
20.10.2025 54
Отчет о прослеживаемости товаров в ФНС
В статье разобрали, кто и когда обязан сдавать отчет о прослеживаемости, а также что необходимо учесть, чтобы избежать ошибок и штрафов
13.10.2025 126
Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2025 году
Сдача отчетности — обязательная часть работы ИП. Своевременная подача документов позволяет избежать штрафов и блокировок расчетного счета. В этой статье разберем, какие отчеты и налоги должен сдавать ИП на УСН без работников.
10.10.2025 42
Как уменьшить суммы налога по ПСН и УСН на уплаченные страховые взносы
ИП, применяющие УСН или ПСН, могут законно уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы. При этом есть особенности для предпринимателей, совмещающих оба спецрежима и привлекающих наемных работников. В статье рассмотрели, что учесть в этой ситуации и как избежать ошибок
9.10.2025 44
Электронная отчетность СФР и Росстат: сдача отчетности в электронном виде
Отчетность в Соцфонд и Росстат быстро и удобно можно сдавать в электронном виде. В статье разобрали, кто обязан использовать такой формат по закону, и как правильно передавать отчеты через интернет
8.10.2025 22
Как ИП перевести доход с расчетного счета
Банки ведут мониторинг всех операций по счетам ИП, и отдельные платежи могут вызывать у них повышенное внимание. Во избежание этого рекомендуется придерживаться ряда правил при использовании средств для личных нужд. Эти правила подробно разобрали в нашем материале.
7.10.2025 28
Выберите свой регион
