обзор 6.03.2023 760
Читайте о новом порядке уменьшения налогов, который действует в 2023 году
ИП вправе сокращать налоги на специальных режимах (УСН и ПСН) при соблюдении правил:
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Как было ранее: чтобы сократить налог на УСН, необходимо было только своевременно оплатить взносы и отобразить их в налоговой декларации.
Чтобы уменьшить налог на патенте — своевременно оплатить взносы и подать уведомление на сокращение патента.
Сейчас: правила значительно изменились. Теперь требуется дополнительно написать заявление о зачете. Оно введено из-за единого налогового счета (ЕНС).
Разъясним: все деньги на ЕНС хранятся одной суммой, будь то налог по упрощенке или патенту, страховой взнос или налог за квартиру.
Учитывая, что налоги сокращаются только на страховые взносы, ФНС должна знать, что определенная сумма находится на счету именно для погашения страховых взносов. В этих целях и подается заявление о зачете.
В нем указывается, что внесенную сумму вы хотите отнести в счет оплаты взносов, чтобы учесть их в сокращении налога.
Особенности:
Годовое обслуживание для ИП без работников
Фиксированные страховые взносы, перечисленные в 2022 году, сокращают налог на упрощенке и патенте в периодах 2022 года.
Если у плательщиков на начало 2023 года есть задолженность по взносам, у них не получится сократить налог, пока они полностью не погасят свои обязательства.
Если ФНС учла единый налоговый платеж в счет страховых взносов в 2023 году, сокращение возможно при совокупности условий:
Фиксированные взносы за 2022 год, перечисленные в этом году, сокращают налоги по соответствующим периодам 2023 года. Сюда относят также взносы за прошлый год со сроками уплаты 09.01.2023 и 03.07.2023.
Фикс. взносы за 2023 год, внесенные в 2024 году, сокращают налог на УСН и ПСН по соответствующим периодам 2024 года. Сюда включаются взносы за 2023 год со сроком уплаты 09.01.2024.
Если вы вносите взносы досрочно, вы вправе их зачесть в счет будущих начислений. Чтобы это сделать, сформируйте и подайте заявление о распоряжении (ст. 78 НК РФ). Из его содержания должно следовать, что были уплачены именно страховые взносы.
Если вам нужна помощь с сокращением налогов или другими вопросами учета и отчетности, обращайтесь к нам за консультацией. Или подключите годовое бухгалтерское сопровождение для ИП.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Кому из ИП нужна онлайн-касса в 2025 году: правила, изменения и штрафы
Подготовили актуальный обзор о том, кому из индивидуальных предпринимателей обязательно нужна касса в 2025 году, кто может обойтись без нее, и что грозит за нарушение требований
7.07.2025 101
Камеральная проверка ИП на УСН: что делать, если пришло требование
В статье подробно объяснили, как проходит камеральная проверка ИП на УСН, какие требования может направить налоговая инспекция, в какие сроки нужно предоставлять пояснения и документы, а также какие штрафы предусмотрены за несвоевременный ответ
30.06.2025 138
Электронные счета-фактуры: обязательные требования для ИП в 2025 году
Разобрали актуальные правила оформления счетов-фактур в электронном виде и важные изменения в этой сфере
27.06.2025 69
Как ИП работать с НДС при продажах через маркетплейсы
Читайте, как ИП на разных налоговых режимах работать с НДС при продажах на маркетплейсах, какие документы оформлять и как избежать распространенных ошибок
23.06.2025 142
Выберите свой регион