Как считать налоги на Ozon

Как селлеру подготовиться к уплате налогов

Ozon действует как платежный агент, осуществляющий взаимодействие с покупателями: обработку заказов, доставку товаров и прием платежей. 

Площадка удерживает комиссию за посреднические услуги и дополнительные опции (логистика, хранение).

Обязательные шаги для работы на Ozon:

1. Регистрация статуса: самозанятый (НПД), ИП или юридическое лицо.
2. Выбор налогового режима.
3. Организация учета.

Налоги при работе с маркетплейсами на НПД

Режим НПД для работы на маркетплейсах подходит производителям товаров ручной работы (украшения, аксессуары, полиграфия). Запрещена продажа маркируемых товаров и трудоустройство сотрудников.

НПД не требует подачи налоговой декларации. Годовой лимит доходов составляет 2,4 млн руб.

Регистрация и уплата налога на НПД

Для перехода на НПД необходимо установить приложение «Мой налог» и в нем подать заявление о начале работы. Далее в приложении нужно вести учет продаж: вносить суммы по доходам из отчетов Ozon.

Приложение само рассчитает налог. Поскольку самозанятые на маркетплейсе могут продавать товары только физлицам, налог составит 4% от суммы доходов.

В доходах учитываются суммы из документов:

• отчет реализации,

• отчет о перечислениях,

• отчет о взаиморасчетах,

• акт о премии за расчеты баллами лояльности.

Все операции за месяц можно фиксировать одним чеком на общую сумму. Ozon предоставляет полный пакет отчетов до 8 числа следующего месяца через личный кабинет. До 9 числа необходимо сформировать итоговый чек в приложении «Мой налог».

Налоги при работе с маркетплейсами для ИП и ООО

ИП и ООО рассчитывают налоги одинаково, но у ИП проще учет и меньше отчетности.

ИП обязаны вести учет доходов и расходов, а также своевременно сдавать налоговую декларацию.

Для работы на Ozon предприниматель может выбрать упрощенную или общую систему налогообложения. Патент не подходит для продаж через маркетплейсы.

Для организаций (ООО) действуют те же возможности для торговли, но учет значительно сложнее. Требуется ведение полноценного бухгалтерского учета и сдача бухгалтерской отчетности. Поскольку в ООО всегда есть как минимум один сотрудник — директор, компания всегда обязана сдавать отчеты по персоналу.

Регистрация ООО требует подготовки учредительных документов — устава и протокола общего собрания. Закрыть компанию также сложнее, чем ИП. При этом организации могут применять те же налоговые режимы — УСН или ОСНО.

Для комфортной работы рекомендуется передать бухгалтерию на аутсорс. 

Грамотно организованный учет позволяет сосредоточиться на развитии бизнеса, обеспечивая своевременное выполнение всех обязательств перед государством.

Как ИП и ООО платят налог при работе на Ozon

Налог предпринимателя или организации зависит от выбранной системы налогообложения — упрощенной (УСН) или общей (ОСНО).

Упрощенная система налогообложения

На УСН есть два варианта уплаты налога: со всех доходов бизнеса или с разницы между доходами и расходами. Есть лимиты по доходам и количеству сотрудников, которые необходимо соблюдать.

Чтобы работать на упрощенке, нужно подать уведомление об этом во время регистрации бизнеса или в ближайшие 30 дней после этого. Если не успеть, придется работать на более сложной общей системе (ОСНО), а на УСН получится перейти только с начала следующего года.

УСН «доходы». Здесь в учете нужно отражать только суммы доходов из документов Ozon. Документы по продажам за месяц появляются в личном кабинете селлера не позднее 8-го числа следующего месяца.

Авансовые платежи по УСН нужно рассчитывать не позднее 25-го числа после каждого квартала, налог за год для ИП — не позднее 25 апреля, а для ООО — не позднее 25 марта. Значит, суммы из документов Ozon нужно внести в учет до этих сроков. Лучше делать это ежемесячно и не копить необработанные документы.

Суммы нужно брать из тех же документов в личном кабинете селлера, которые указаны в разделе для самозанятых.

УСН «доходы минус расходы». При такой системе нужно отражать в учете не только суммы доходов, но и расходы из документов Ozon.

Расходы будут:

• в отчете реализации;

• в УПД-1 к отчету реализации;

• в акте выполненных работ;

• в отчете о перечислениях;

• в отчете о перевыставлении услуг.

На УСН «доходы минус расходы» сроки расчета налогов такие же, как на УСН «доходы». 

Еще на УСН «доходы минус расходы» в учете нужно отражать другие затраты бизнеса, например, оплату за товары поставщику и стоимость доставки. Все траты, которые можно учесть в расходах, перечислены в статье 346.16 НК, их нужно подтверждать документами, например, накладными от поставщиков и транспортными накладными по доставке.

Общая система налогообложения

На ОСНО нет лимитов по выручке и количеству сотрудников, но нужно вести сложный учет и сдавать много отчетов. Этот налоговый режим больше подходит бизнесу с большими оборотами, у которого поставщики работают с НДС.

Для работы на ОСНО заявление подавать не нужно. На этот налоговый режим каждый новый бизнес попадает по умолчанию, если не подаст заявление о применении другой системы, например, упрощённой.

В доходах и расходах на ОСНО отражают суммы из документов Ozon. НДС учитывают отдельно.

Селлеры на ОСНО должны работать с налогом на добавленную стоимость (НДС): выделять его из суммы выручки и учитывать отдельно в сумме расходов. Это сложный налог, с которым лучше не работать без специальной подготовки.

Преимущества и недостатки работы с Ozon

Для бухгалтерии есть плюсы при работе с маркетплейсом:

• доходы и расходы точно указаны в нескольких отчетах;

• Ozon отправляет документы через ЭДО;

• у маркетплейса есть большая база знаний.

Но есть и минусы:

• документов очень много, так что суммы из них приходится суммировать или вносить в учет по отдельности.

Можно ли справиться самостоятельно с налогами при работе на Ozon

Самозанятые могут самостоятельно вести учет и платить налоги в приложении «Мой налог».

Предприниматели на упрощенке также смогут разобраться в учете, однако на это придется потратить много времени, а на УСН 15% также потребуется вникать в особенности учета расходов.

ИП и организациям на ОСНО лучше передать учет опытному бухгалтеру. Необязательно брать специалиста в штат, можно подключить бухгалтерское обслуживание в специализированной компании.

Частые вопросы о налогах на Ozon

Как продавать на Ozon без ИП?

Самозанятые без регистрации ИП тоже могут продавать товары на Ozon. Но это должны быть товары собственного производства. Нельзя продавать товары, которые подлежат обязательной маркировке или сертификации, например одежду. Есть ограничение по доходу: не более 2,4 миллиона рублей в год. Нельзя нанимать работников.

Какие документы нужны от площадки для расчета налога?

По итогам каждого месяца Ozon формирует ряд документов, которые появляются в личном кабинете продавца: отчеты реализации, о перечислениях, о компенсациях, о перевыставлении услуг, акт о премии за расчеты баллами, УПД-1, акт выполненных работ. В них содержатся суммы доходов и расходов. 

Как платить налоги с Ozon при УСН?

Суммы доходов и расходов маркетплейс показывает в ежемесячных отчетах. Они появляются в личном кабинете селлера не позднее 8-го числа следующего месяца. При УСН «доходы» селлеры находят в документах и суммируют все доходы от продаж и компенсаций. С них рассчитывают налог по ставке 6%. При УСН «доходы минус расходы» селлеры берут из документов суммы доходов и вычитают из них все суммы расходов. С разницы платят налог по ставке 15%.

Мы знаем все нюансы работы с Ozon и другими популярными маркетплейсами. Возьмем на себя всю рутину и гарантируем своевременную и точную сдачу отчетности. Оставьте заявку, чтобы подключить услугу.

Татьяна Коновалова эксперт по налоговому учету