обзор 20.03.2023 724
Рассказываем о порядке работы на УСН, требованиях, ограничениях и лимитах, а также новых заявлениях и уведомлениях для этого режима налогообложения
Упрощенная система налогообложения — специальный налоговый режим, который исключает НДС.
На УСН предусмотрено два варианта ставок:
Если доход за год превысил 188,55 млн руб., но не превысил 251,4 млн руб., применяются повышенные ставки (8 % и 20 %). При превышении и такого лимита, право на УСН теряется.
Чтобы использовать УСН, необходимо подать специальное заявление. Причем сделать это можно только в строго определенные сроки:
Годовое обслуживание для ИП без работников
До 2023 года ИП ежеквартально вносил страховые взносы, по итогу квартала – авансовые платежи, а по итогу года сдавал налоговую декларацию.
Что поменялось в 2023 году:
Ранее налоговая декларация по УСН сдавалась до 31.03 (юридические лица), до 30.04 (ИП).
Сейчас компании должны сдавать декларацию до 25.03, а ИП — до 25.04.
Налоги на УСН можно сокращать на страховые взносы за ИП и взносы за работников.
Ранее этот процесс происходил автоматически вместе с подачей налоговой декларации.
А с 2023 года для этого необходимо подать заявление на зачет сумм страховых взносов, чтобы их можно было учесть в сокращении. Без заявления деньги будут висеть на едином налоговом счету без привязки к взносам, а значит, без возможности уменьшения налогов.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Ранее нужно было ежеквартально вносить авансовый платеж на специальный реквизит до 25 числа.
Сейчас появились изменения. После уплаты налога на единый налоговый счет (ежеквартально до 28 числа), владельцу бизнеса необходимо также подать уведомление по ЕНС, чтобы деньги попали в счет уплаты налога.
В противном случае налоговая оставит эти деньги на счету до момента подачи налоговой декларации. Кроме того, ФНС начислит пени с даты наступления срока уплаты налога до подачи налоговой декларации.
ИП Иванов И. И. по итогу первого квартала 2023 года внес на ЕНС 40 000 руб. налога на УСН, но не подал уведомление. Деньги на счету будут храниться, пока Иванов не сдаст декларацию за 2023 год (до 25.04.2024). А при ее подаче налоговая начислит ему пени с 28.04.2023 по день сдачи налоговой декларации.
Помимо перечисленных требований, также остается обязанность по оплате 1 % с дохода свыше 300 тыс. руб., по ведению книги учета доходов и расходов, по отслеживанию требований.
Требований к предпринимателям на УСН стало гораздо больше, чем было ранее. На их выполнение также потребуется больше времени. Чтобы уделять все свое внимание развитию бизнеса, передайте налоговые и бухгалтерские вопросы специалистам, которые не допустят ошибок и сэкономят ваше время на изучение нового законодательства.
Если вам нужна консультация, помощь в сдаче отчета за 2022 год, в подготовке и сдаче новых заявлений и уведомлений или все сразу, оставьте заявку на обратный звонок. Мы рады помочь.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
Какие изменения ждут ИП на УСН с 2025 года?
Увеличение лимита по доходам и численности трудоустроенных сотрудников, отмена повышенных ставок по УСН, новая обязанность упрощенцев по уплате НДС — с 2025 года ИП на УСН ждет ряд серьезных изменений, о которых более подробно мы рассказали в статье
22.07.2024 147
Как принять НДС к вычету и платить меньше налогов?
Как снизить налоговую нагрузку по общему режиму, какие условия применения вычета по НДС существуют и какие сроки подачи налоговой декларации по НДС за второй квартал 2024 года — подробнее читайте в статье
15.07.2024 51
Как платить меньше налогов на УСН
Как оптимизировать налоговую нагрузку законными способами, что можно включить в расходы на упрощенке и когда платить налоги за второй квартал 2024 года — раскрыли все секреты в статье
8.07.2024 121
Налоги, взносы и отчетность в июле 2024 года
В июле необходимо подать отчеты в ФНС, СФР, Росалкогольтабакконтроль и Федеральную таможенную службу, произвести оплату налогов, взносов и других платежей. Подготовили удобные таблицы с напоминанием о самых важных отчетных датах этого месяца. Подробнее в статье
1.07.2024 152
Выберите свой регион