обзор 20.03.2023 850
Рассказываем о порядке работы на УСН, требованиях, ограничениях и лимитах, а также новых заявлениях и уведомлениях для этого режима налогообложения
Упрощенная система налогообложения — специальный налоговый режим, который исключает НДС.
На УСН предусмотрено два варианта ставок:
Если доход за год превысил 188,55 млн руб., но не превысил 251,4 млн руб., применяются повышенные ставки (8 % и 20 %). При превышении и такого лимита, право на УСН теряется.
Чтобы использовать УСН, необходимо подать специальное заявление. Причем сделать это можно только в строго определенные сроки:
Годовое обслуживание для ИП без работников
До 2023 года ИП ежеквартально вносил страховые взносы, по итогу квартала – авансовые платежи, а по итогу года сдавал налоговую декларацию.
Что поменялось в 2023 году:
Ранее налоговая декларация по УСН сдавалась до 31.03 (юридические лица), до 30.04 (ИП).
Сейчас компании должны сдавать декларацию до 25.03, а ИП — до 25.04.
Налоги на УСН можно сокращать на страховые взносы за ИП и взносы за работников.
Ранее этот процесс происходил автоматически вместе с подачей налоговой декларации.
А с 2023 года для этого необходимо подать заявление на зачет сумм страховых взносов, чтобы их можно было учесть в сокращении. Без заявления деньги будут висеть на едином налоговом счету без привязки к взносам, а значит, без возможности уменьшения налогов.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Ранее нужно было ежеквартально вносить авансовый платеж на специальный реквизит до 25 числа.
Сейчас появились изменения. После уплаты налога на единый налоговый счет (ежеквартально до 28 числа), владельцу бизнеса необходимо также подать уведомление по ЕНС, чтобы деньги попали в счет уплаты налога.
В противном случае налоговая оставит эти деньги на счету до момента подачи налоговой декларации. Кроме того, ФНС начислит пени с даты наступления срока уплаты налога до подачи налоговой декларации.
ИП Иванов И. И. по итогу первого квартала 2023 года внес на ЕНС 40 000 руб. налога на УСН, но не подал уведомление. Деньги на счету будут храниться, пока Иванов не сдаст декларацию за 2023 год (до 25.04.2024). А при ее подаче налоговая начислит ему пени с 28.04.2023 по день сдачи налоговой декларации.
Помимо перечисленных требований, также остается обязанность по оплате 1 % с дохода свыше 300 тыс. руб., по ведению книги учета доходов и расходов, по отслеживанию требований.
Требований к предпринимателям на УСН стало гораздо больше, чем было ранее. На их выполнение также потребуется больше времени. Чтобы уделять все свое внимание развитию бизнеса, передайте налоговые и бухгалтерские вопросы специалистам, которые не допустят ошибок и сэкономят ваше время на изучение нового законодательства.
Если вам нужна консультация, помощь в сдаче отчета за 2022 год, в подготовке и сдаче новых заявлений и уведомлений или все сразу, оставьте заявку на обратный звонок. Мы рады помочь.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
ИП на НДС: пора отчитаться за 2024 год и первый квартал 2025 года
Начало второго квартала — время сдачи отчетности по НДС за первый квартал 2025 года и прошлый налоговый период. В статье — актуальные сроки, кто и за что отчитывается, как избежать ошибок
14.04.2025 59
УСН в 2025 году: как платить налоги и отчитываться
В 2025 году появились изменения в правилах применения УСН. Разобрали, как рассчитать налог, когда сдавать декларацию, что важно знать об уведомлениях и как не пропустить сроки уплаты авансовых платежей
7.04.2025 111
Какую отчетность нужно подать в апреле 2025 года
В апреле ИП необходимо сдать ряд обязательных отчетов и деклараций. Напоминаем о всех важных сроках и нюансах сдачи отчетности в этом месяце
31.03.2025 178
Страховые взносы: как распределить финансовую нагрузку?
Обязательные страховые взносы могут существенно повлиять на финансовую нагрузку ИП, поэтому важно понимать, как правильно их уплачивать. В этой статье разобрали общие правила и стратегии распределения платежей в течение года
24.03.2025 139
Выберите свой регион