обзор 20.03.2023 794
Рассказываем о порядке работы на УСН, требованиях, ограничениях и лимитах, а также новых заявлениях и уведомлениях для этого режима налогообложения
Упрощенная система налогообложения — специальный налоговый режим, который исключает НДС.
На УСН предусмотрено два варианта ставок:
Если доход за год превысил 188,55 млн руб., но не превысил 251,4 млн руб., применяются повышенные ставки (8 % и 20 %). При превышении и такого лимита, право на УСН теряется.
Чтобы использовать УСН, необходимо подать специальное заявление. Причем сделать это можно только в строго определенные сроки:
Годовое обслуживание для ИП без работников
До 2023 года ИП ежеквартально вносил страховые взносы, по итогу квартала – авансовые платежи, а по итогу года сдавал налоговую декларацию.
Что поменялось в 2023 году:
Ранее налоговая декларация по УСН сдавалась до 31.03 (юридические лица), до 30.04 (ИП).
Сейчас компании должны сдавать декларацию до 25.03, а ИП — до 25.04.
Налоги на УСН можно сокращать на страховые взносы за ИП и взносы за работников.
Ранее этот процесс происходил автоматически вместе с подачей налоговой декларации.
А с 2023 года для этого необходимо подать заявление на зачет сумм страховых взносов, чтобы их можно было учесть в сокращении. Без заявления деньги будут висеть на едином налоговом счету без привязки к взносам, а значит, без возможности уменьшения налогов.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Ранее нужно было ежеквартально вносить авансовый платеж на специальный реквизит до 25 числа.
Сейчас появились изменения. После уплаты налога на единый налоговый счет (ежеквартально до 28 числа), владельцу бизнеса необходимо также подать уведомление по ЕНС, чтобы деньги попали в счет уплаты налога.
В противном случае налоговая оставит эти деньги на счету до момента подачи налоговой декларации. Кроме того, ФНС начислит пени с даты наступления срока уплаты налога до подачи налоговой декларации.
ИП Иванов И. И. по итогу первого квартала 2023 года внес на ЕНС 40 000 руб. налога на УСН, но не подал уведомление. Деньги на счету будут храниться, пока Иванов не сдаст декларацию за 2023 год (до 25.04.2024). А при ее подаче налоговая начислит ему пени с 28.04.2023 по день сдачи налоговой декларации.
Помимо перечисленных требований, также остается обязанность по оплате 1 % с дохода свыше 300 тыс. руб., по ведению книги учета доходов и расходов, по отслеживанию требований.
Требований к предпринимателям на УСН стало гораздо больше, чем было ранее. На их выполнение также потребуется больше времени. Чтобы уделять все свое внимание развитию бизнеса, передайте налоговые и бухгалтерские вопросы специалистам, которые не допустят ошибок и сэкономят ваше время на изучение нового законодательства.
Если вам нужна консультация, помощь в сдаче отчета за 2022 год, в подготовке и сдаче новых заявлений и уведомлений или все сразу, оставьте заявку на обратный звонок. Мы рады помочь.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
обзор
3-НДФЛ: последний шанс оформить возврат за 2020 и 2021 год
Последняя возможность вернуть деньги за 2020 и 2021 годы, какие виды налоговых вычетов существуют, с какой суммы можно оформить возврат, какие изменения произошли с 2024 года — рассказали подробнее в статье
9.12.2024 74
обзор
Декабрь: пора платить страховые взносы за четвертый квартал
Когда необходимо уплатить страховые взносы за четвертый квартал 2024 года, почему выгоднее делать это ежеквартально, когда будет произведено списание фиксированных взносов за 2024 год, а также какие заявления и уведомления нужно подать — подробно рассказываем в статье
2.12.2024 137
обзор
Ведение бизнеса на патенте: что нужно знать ИП?
Рассказали в статье о том, кому подходит ПСН, об особенностях применения, действующих ограничениях, о том, как получить патент, какие обязательные платежи по ИП и сотрудникам должен производить предприниматель, про книгу учета доходов и многое другое
25.11.2024 166
обзор
Как ИП правильно оформить очередной оплачиваемый отпуск
Рассказали подробнее, как предпринимателю оформить оплачиваемый отпуск сотрудника, а также про продолжительность отпуска, порядок его предоставления и ответственность за нарушения
18.11.2024 113
обзор
Переход на упрощенную систему налогообложения в 2025 году: плюсы и минусы
Рассказали подробнее в статье, как перейти на УСН, изменить объект налогообложения и сняться с учета, какие условия применения упрощенки действуют в 2024 и 2025 году, какую дополнительную отчетность придется сдавать упрощенцам, про региональные ставки, а также о плюсах и минусах применения УСН
8.11.2024 193
обзор
НДС на УСН с 2025 года: какие перемены ждут ваш бизнес?
С 2025 года для индивидуальных предпринимателей на УСН вводятся изменения: они будут обязаны платить НДС. В статье рассказали про то, какие четыре категории ИП существуют для определения ставки по НДС, про новые лимиты доходов, порядок подачи деклараций и уплаты НДС, отчетности по УСН, возможность получения освобождения и дали рекомендации по подготовке к этим изменениям
5.11.2024 389
Выберите свой регион