ИП на НДС: пора отчитаться за 2023 год и первый квартал 2024 года

Общая система налогообложения (ОСНО) — это налоговый режим, на котором могут работать все ИП без исключения. На ОСНО нет ограничений по видам деятельности, доходам и количеству работников.

Если не подать заявление о переходе на упрощенку, автоматизированную упрощенку, единый сельхозналог, патентную систему налогообложения или налог на профессиональный доход, налоговая автоматически зарегистрирует ИП на ОСНО.

ИП может оказаться на общей системе и по другим причинам. Например, при утрате права на применение спецрежимов или в случае, если вид деятельности подходит только для применения ОСНО.

Отчетность ИП на ОСНО

Вся отчетность ИП на ОСНО представляется в налоговую по месту прописки ИП.

• Декларация по НДС подается один раз в квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.
• Декларация 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным.
• Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП (по НДФЛ за ИП) — раз в квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом (за четвертый квартал не сдается).
• Заявление о зачете сумм ЕНС — до конца квартала, в котором произошла оплата фиксированных взносов за ИП и дополнительного взноса по 1% с доходов свыше 300 тыс. руб.

Если у ИП есть наемные сотрудники, нужно будет подавать дополнительную отчетность.

Штрафы за просрочку

Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации по НДС составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки.

Сумма взыскания составит:

• минимум — 1000 руб.;
• максимум — 30% от суммы исчисленного налога.

Штраф будет назначен за каждый месяц опоздания, в том числе неполный.
Если декларация по НДС «нулевая», штраф составит 1000 руб.
То же самое касается декларации 3-НДФЛ.

Чтобы налоговая не применила штрафные санкции, нужно своевременно отчитываться по НДС и 3-НДФЛ, сдавать необходимую отчетность по сотрудникам, а также исправно платить налоги.

Специалисты компании «Лад» грамотно проконсультируют вас по всем интересующим вопросам, помогут правильно рассчитать налоги для ИП на НДС и своевременно отчитаются в контролирующие органы.

Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.

Алена Васильева руководитель отдела по работе с клиентами, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах