ЕНП и ЕНС: инструкция по применению

Единый налоговый счет

Отдельные платежи по разным взносам — нет.

Общий платеж на один реквизит — да.

Внимание: общий счет открыт в Тульской области, именно туда нужно переводить деньги.

Плюсы:

1. Быстро — экономите время на уплате налогов;

2. Меньше ошибок — когда счет всего один, что-то перепутать намного сложнее.

Минусы:

1. Изменения в схеме сокращения налогов;

2. Дополнительные документы, чтобы налоговая поняла, за что вы платите.

Если у вас нет времени, сил или желания подробно разбираться в этих вопросах, просто подключайте бухгалтерское сопровождение у нас. Мы безупречно заполним и сдадим все формы и заявления за вас, поможем разобраться с самыми запутанными случаями и проследим, чтобы ваша бухгалтерия и документооборот были в полном порядке.

Если же готовы погрузиться в налоговые детали, читайте нашу статью дальше.

Как распределить деньги и сократить налоги по новой схеме

С 1 января 2023 года налоги по ПСН, УСН, взносы индивидуального предпринимателя за себя и за персонал, налоги физлиц (например, на транспорт, на имущество) перечисляются на единый налоговый счет. Чтобы налоговая поняла, на что вы переводите средства, необходимо заполнить специальные уведомления и заявления.

1. Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП. Отправляется, когда требуется уплата налога/ взноса, при этом срок подачи декларации еще не пришел. Например, авансовый платеж на упрощенке.
2. Заявление о распоряжении путем зачета. Так вы сможете уменьшить налоги и внести платеж до принятого срока. Например, заплатить СВ за ИП за 2023 год нужно 09.01.2023, однако вы собираетесь сократить налоги на эти суммы и подаете заявление.

Сроки подачи уведомления

Этот документ нужен, если вы подаете декларацию ежегодно или ежеквартально, а налоги и СВ платите чаще.

1. Расчет по страховым взносам (РСВ). Уведомление не подается в январе, апреле, июле и октябре (есть квартальная отчетность). Во всех остальных месяцах подается.
2. Декларация по упрощенке. Уведомление подается за первый, второй и третий кварталы. В четвертом — декларация.
3. 6-НДФЛ. Уведомление подается каждый месяц 25 числа вне зависимости от сдачи декларации.

Когда подавать заявление

ЕНС до подачи заявления можно сравнить с кошельком с одним отделением, куда вы кладете все имеющиеся деньги. Заявление — это распределение денег по отделениям, то есть по назначению: столько-то — на этот налог, столько-то — на этот взнос.

Варианты заявления:

1. В счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, СВ, пеней, штрафов и/ или процентов;
2. В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате определенного налога (сбора, СВ);
3. В счет исполнения решений налоговой службы, прописанных в пп. 10, 11 п. 5, пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ;
4. В счет погашения долга, не учитываемого в совокупной обязанности на основании пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ.

Выбирайте второй вариант, чтобы сократить налоги.

Разница между уведомлением и заявлением по ЕНП

Уведомление нужно, чтобы сообщить УФНС, какие налоги переводим за период, когда не подается декларация.

Заявление — чтобы перевести средства со счета на определенные налоги до того, как отправлено уведомление/ декларация или налог исчислен автоматически.

Если что-то осталось непонятным, заполните заявку на обратный звонок на нашем сайте — первичная консультация бесплатная.

Что изменилось по долгам

Самый заметный момент — отсутствие разграничения долгов физлица и ИП. Все средства с ЕНС будут уходить на погашение долгов (если он есть), а если денег на счету недостаточно, то ежедневно начисляются пени.

Если вы подключите бухгалтерское сопровождение у нас, вам не придется беспокоиться о том, что деньги со счета уйдут не в том направлении. Мы отследим все изменения законодательства, продумаем самый выгодный для вас вариант, оформим и поможем отправить документы вовремя, убедимся, что они достигли цели и в итоге сэкономим ваши ресурсы.

А для подписчиков нашего канала Дзен — акция: скидка 10% при первом подключении услуги.

Екатерина Сычева заместитель руководителя