3-НДФЛ: последний шанс оформить возврат за 2020 и 2021 год

Какие виды налоговых вычетов существуют?

Для физических лиц существует четыре основных вида налоговых вычетов: 

• Стандартный. Предназначен для льготных категорий налогоплательщиков и для тех, у кого есть дети.
• Социальный. Сюда относятся расходы на лечение, медикаменты, обучение, страхование жизни, пенсионные отчисления, ДМС, благотворительность и спорт.
• Инвестиционный. Им могут воспользоваться те, кто открывал и пополнял индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
• Имущественный. Вычетом вправе воспользоваться те, кто приобрел жилое недвижимое имущество. Например, квартиру, дом с земельным участком, комнату или долю в любом из перечисленных объектов. Также вычет можно оформить с процентов по ипотеке. 

Узнать подробнее о каждом из вычетов, получить список необходимых документов и заказать декларацию 3-НДФЛ можно на нашем сайте.

Для всех вычетов, за исключением имущественного, установлен срок давности в три года. Таким образом, в 2024 году можно вернуть налог по расходам 2023, 2022 и 2021 годов.

Пенсионеры, которые приобретали жилую недвижимость, до конца 2024 года могут получить налоговый вычет за 2020 год. У них есть особое право оформлять 3-НДФЛ за четыре предыдущих года, а не за три, как у других категорий граждан.

У каждого вычета есть свои лимиты по сумме, за которую можно получить возврат, ограничения по сроку возврата, а также некоторые вычеты можно получить не только за себя, но и за своих детей, родителей, супругов, братьев/сестер.

Особенности вычетов

1. Сделать возврат по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам можно только год в год. На последующие годы вычеты переносить нельзя ни частично, ни полностью. 

2. По имущественным вычетам не обязательно подавать декларацию год в год, остаток имущественного вычета переносится на следующие годы. Такой перенос касается в том числе и процентов по ипотеке.

Лимиты возвратов

• Лечение и возврат за лекарства. Лечение подразделяется на обычное и дорогостоящее. При обычном лечении максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет
  120 000 руб. Расходы на приобретение медикаментов относятся к обычному лечению. При дорогостоящем лечении ограничений по сумме нет. Возврат можно оформить как за свое лечение, так и за лечение детей, родителей, супругов.
• Образование. Возврат за свое обучение, а также обучение братьев/сестер разрешено получить не более, чем со 120 000 руб. За обучение детей — с 50 000 руб. за один календарный год.
• Страхование жизни, пенсионные отчисления и ДМС. Для них также установлен лимит в 
  120 000 руб. Возврат можно оформить по расходам за себя, а также за детей, родителей и супругов.
• ИИС. Максимальная сумма, с которой допустимо оформить вычет, составляет 400 000 руб. Получить вычет можно только за себя.
• Физкультурно-оздоровительные услуги. Это относительно новый вычет, который оформляется по расходам начиная с 2022 года. К вычету относятся занятия в тренажерном/фитнес-залах, бассейнах, различных спортивных секциях. Главное условие — организация должна быть зарегистрирована в специальном реестре. Можно возвращать за себя и детей. Лимит по сумме — 120 000 руб.
• Имущественный. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 000 000 руб. По процентам с ипотеки — 3 000 000 руб. Можно получить за себя, детей, супругов.

Изменения с 01.01.2024:

• увеличен совокупный лимит для получения социальных вычетов со 120 000 руб.
  до 150 000 руб.;
• увеличен вычет на обучение детей и подопечных — с 50 000 руб. до 110 000 руб. на каждого ребенка;
• в список расходов, которые дают право на социальный вычет, добавлены расходы на оплату очного обучения мужа или жены.

3-НДФЛ от специалистов Lad — это готовая декларация и налоговый вычет без проблем:

• заполним документы быстро и правильно,
• точно и развернуто ответим на любые вопросы,
• гарантируем полный возврат в срок,
• сэкономим ваше время и силы.

Доверьте нам заполнение декларации 3-НДФЛ, вам останется только дождаться возврата средств от налоговой. 

Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.

Алена Васильева руководитель отдела по работе с клиентами, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах