3-НДФЛ: что это и как заполнить без ошибок

Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Декларация 3-НДФЛ — это форма налоговой отчетности, в которой отражаются доходы и расходы физического лица. На ее основании ФНС рассчитывает сумму подоходного налога к уплате или возврату.

ИП на ОСН сдают декларацию ежегодно. Физические лица обязаны заполнить и подать декларацию самостоятельно в отдельных случаях, например, при продаже имущества или получении дополнительных доходов.

Кто обязан подать декларацию 3-НДФЛ

Согласно Налоговому кодексу РФ, декларацию 3-НДФЛ физлица подают в следующих ситуациях:

• продажа недвижимости, находившейся в собственности менее 5 лет (или менее 3 лет в отдельных случаях);
• продажа автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет;
• получение недвижимости, транспорта, акций или долей в дар от дальних родственников или других лиц;
• доходы от сдачи имущества в аренду;
• выигрыши в конкурсах, лотереях, розыгрышах;
• доходы, полученные за пределами РФ.

Это касается как налоговых резидентов РФ (людей, которые проживают в стране свыше 183 дней за год), так и нерезидентов, если они получили доход в период пребывания в России.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

• Срок сдачи декларации — до 30 апреля года, следующего за отчетным.
• Срок уплаты НДФЛ — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовой налог необходимо уплатить до 15 июля следующего года.  

После подачи документов ФНС проводит камеральную проверку, которая может занять до 3 месяцев. При спорных ситуациях в индивидуальном порядке срок проверки может быть продлен.

После проверки в случае расхождений налоговая инспекция может выставить требование о предоставлении пояснений, КУДиР и т. п.

Платежи по налогам можно совершить онлайн, пополнив ЕНС.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации.

Электронно (понадобится электронная подпись):

• через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
• через портал Госуслуг;
• с помощью специализированных онлайн-сервисов.

На бумаге:

• лично в налоговую инспекцию;
• по почте заказным письмом с описью вложения.

Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ

Для подачи 3-НДФЛ потребуется собрать пакет документов:

• паспорт;
• ИНН;
• справка о доходах (2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие доходы и расходы: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.

Полный комплект документов по социальным, инвестиционному и имущественному вычетам вы найдете на нашем сайте. 

Налоговые вычеты уменьшают сумму дохода, с которой рассчитывается налог, или возвращают часть уже уплаченного НДФЛ. К самым распространенным относятся:

• имущественные вычеты (покупка, строительство жилья);
• социальные вычеты (обучение, лечение, расходы на спорт, страхование, пенсионные отчисления);
• инвестиционные вычеты (взносы в инвестиционные фонды).
• ряд вычетов при продаже имущества, которое предоставляет государство. Так, при продаже жилого имущества, земельных участков, садовых домиков вычет составит 1 млн руб., а при продаже авто, нежилых помещений — 250 000 руб.

Налоговые вычеты можно оформить стандартным способом — через подачу декларации. С 2024 года для ряда вычетов действует упрощенный порядок. 

Чтобы отправить декларацию в электронном виде, необходимо войти в личный кабинет на сайте ФНС и оформить электронную подпись, если она еще не получена.

Через портал Госуслуг процедура более сложная — потребуется выполнить дополнительные шаги. В частности, заполнение формы возможно только с помощью специального программного обеспечения, которое предварительно нужно установить на компьютер.

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Актуальный бланк декларации размещен на сайте ФНС. Его можно заполнить:

• онлайн в сервисах ФНС;
• в текстовом редакторе с последующей печатью.

Чтобы сэкономить время, силы и избежать ошибок, можно доверить оформление декларации специалистам, которые профессионально работают с 3-НДФЛ.

Что будет, если не подать декларацию 3-НДФЛ

За несвоевременную подачу предусмотрены штрафы:

• 1000 руб. — если налог платить не нужно;
• 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум — 1000 руб., максимум — 30%), если налог к уплате есть;
• 20% от налога — при неполном указании доходов;
• 40% от налога — при умышленном сокрытии дохода.

Как избежать ошибок и штрафов при подаче 3-НДФЛ

Ошибки в декларации могут привести к штрафам или отказу в вычете. Чтобы этого избежать, рекомендуем доверить подготовку 3-НДФЛ специалистам.

Мы поможем:

• проверить правильность расчетов;
• заполнить форму;
• подать декларацию в ФНС в срок.

Закажите услугу, и мы оформим 3-НДФЛ без ошибок и задержек.