Сдаем отчетность за четвертый квартал — закрываем 2023 год

С 2023 года законодательством введен единый срок сдачи отчетности — 25 число отчетного месяца. Но для некоторых отчетов сроки отличаются.

Какую отчетность нужно успеть подать

1. Персонифицированные сведения о физических лицах.

Данный отчет должны подавать ИП, у которых есть сотрудники. Сдают персонифицированные сведения по месту прописки ИП. В отчете нужно отразить данные по сотрудникам (ФИО, СНИЛС и ИНН) и данные по доходам за отчетный месяц. Отчет нужно сдать в ФНС до 25 января.

2. Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП.

Сейчас подают данные по НДФЛ за сотрудников за период с 1 января по 22 января. Уведомление нужно подать до 25 января. Оплата должна пройти не позднее 29 января (28 января — выходной).

За период с 23 по 31 января уведомление нужно подать до 5 февраля (3 февраля выпадает на выходной день). Срок уплаты совпадает — также 5 февраля.

Данные по страховым взносам в этом месяце не подают, поскольку сдается расчет по страховым взносам за четвертый квартал. Все данные по взносам будут в отчете. Внести оплату по взносам, начисленным за декабрь, нужно до 29 января.

Если ИП применяет систему налогообложения УСН (с любым объектом налогообложения), уведомление по авансовому платежу за четвертый квартал сдавать не требуется, так как будет подана годовая декларация. А перечислить авансовый платеж за четвертый квартал необходимо не позднее 28 апреля.

3. Отчет ЕФС-1, раздел 2.

В СФР сдают ЕФС-1 с данными по страховым взносам на травматизм. Отчет нужно подать до 25 января. Уплатить взносы на травматизм нужно было не позднее 15 января.

Подраздел 1.1 в данном отчете заполняют только в том случае, если были кадровые изменения: приемы, увольнения, переводы.

4. Расчет по страховым взносам.

В отчете нужно отразить общую сумму дохода за октябрь, ноябрь, декабрь и взносы в размере 30 % (и 15 % для МСП). Для ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, разделов будет два, если зарплата сотрудников превышает МРОТ за 2023 год — 16 242 руб. В одном разделе взносы составят 30 % от МРОТ, а во втором разделе — 15 % от суммы превышения МРОТ. Срок подачи — также 25 января.

5. 6-НДФЛ.

Потребуется заполнить суммы налога каждого месяца четвертого квартала, общий доход нарастающим итогом, который был выплачен с октября по декабрь, стандартные вычеты, суммы налога исчисленного и удержанного. А также 2-НДФЛ по каждому сотруднику. Отчет требуется предоставить в ФНС до 26 февраля (25 февраля — выходной).

6. Единая (упрощенная) налоговая декларация и НДС.

Если индивидуальный предприниматель был в четвертом квартале 2023 года на НДС, он обязан сдать отчет по НДС. Если доходов не было, можно подать единую (упрощенную) налоговую декларацию.

НДС нужно сдать не позднее 25 января, а по единой упрощенной декларации крайний срок сдачи установлен 22 января.

7. Декларация по УСН по ИП.

У индивидуальных предпринимателей, которые применяют УСН, для направления декларации за 2023 год есть еще несколько месяцев. Срок ее сдачи — 25 апреля. Советуем не откладывать подачу отчета на последние дни срока. Напомним, что в апреле нужно будет рассчитывать налог по УСН за первый квартал 2024 года, отправлять по нему уведомление в ФНС, и также в апреле необходимо будет уплатить налог.

Если вам требуется помощь в составлении отчетности за 2023 год, обращайтесь в компанию «Лад». Наши сотрудники оперативно подготовят все необходимые отчеты. Оставьте заявку на сайте, и специалисты подробно проконсультируют вас обо всех изменениях закона.

Юлия Парфенова заместитель руководителя направления