обзор 21.03.2022 987
Разбираемся, какие суммы облагаются налогом и в каких случаях можно не отчитываться перед налоговой
В прошлом году вы продали свое имущество, но не знали, что Федеральная налоговая служба ждет от вас налоговую декларацию? Не беда! Наша статья поможет вам разобраться, как это сделать и в какой форме. Кроме того, расскажем о продажах, которые не попадают под налогообложение.
До 4 мая 2022 года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ за продажу квартир, жилых домов, транспортных средств и иного имущества.
Доход в налоговой декларации 3-НДФЛ — это не всегда стоимость, за которую вы продаете объект.
Если речь идет о транспортных средствах и об объектах, которые не имеют кадастровой стоимости, то доход, за который нужно отчитаться, равен сумме из договора продажи.
Отправка отчетности
Если продаются жилые или нежилые помещения, земельные участки и прочее, то доход не всегда равен стоимости продажи.
В таком случае сравниваются две суммы:
Стоимость продажи;
70% от кадастровой стоимости объекта.
ФНС рассчитывает налог исходя из большей суммы.
Иван Иванов в 2021 году продает квартиру за 2 млн руб., а кадастровая стоимость этого объекта составляет 3,5 млн руб. 70% от кадастровой стоимости составляет 2 450 000. Эта сумма больше стоимости продажи, поэтому именно от нее и будет рассчитываться налог.
Государство предоставляет суммы вычета, которые могут не облагаться налогом.
Если вы продаете транспортные средства и нежилые помещения, необлагаемая сумма вычета, предоставляемая государством, составляет 250 тыс. руб.
Петр Петров в 2021 году продает машину, которая находилась в собственности менее трех лет, за 300 тыс. руб. Он не сохранил документы, которые подтверждают его расходы на покупку этой машины. Покупатель может платить 13% не от всей суммы, а за вычетом 250 тыс. руб.: (300 тыс. руб. - 250 тыс. руб.) * 13% = 6500 руб. Ответ уравнения составляет сумму налога.
2. При продаже жилых помещений, необлагаемая сумма вычета равна одному миллиону рублей.
Степан Соболев в 2021 году продал квартиру за 1,5 млн. 70% от кадастровой стоимости меньше суммы продажи. Соболев не тратил деньги на приобретение этого объекта. Налог будет рассчитываться следующим образом: (1,5 млн руб. - 1 млн руб.) * 13% = 65 тыс. руб.
3. Кроме сумм вычета, предоставляемых государством, необлагаемая сумма может быть равна сумме расходов, которые вы потратили на приобретение имущества.
Сергей Сидоров продал машину, которая была в его собственности менее трех лет, за 800 тыс. руб. При этом Сидоров покупал эту машину за 1 млн руб. Учитывая, что Сидоров не получил прибыль от продажи этой машины и при условии, что у него есть документально подтвержденные расходы, платить налог по этой машине ему будет не нужно. Однако декларацию 3-НДФЛ Сидорову все равно необходимо подать. В данном примере отчет будет нулевой.
Для транспортных средств, жилых и нежилых помещений условия расчета налогов и срока владения разные.
Подавать налоговую декларацию в ФНС не нужно, если проданный объект (автомобиль или нежилое помещение) находился у вас в собственности более трех лет.
Исключение:
если вы продали объект менее, чем за 250 тыс. руб., то он не подлежит налогообложению, даже если был у вас в собственности менее трех лет.
Этот закон действует на объекты, проданные с начала 2021 года. Однако налоговая не всегда видит сумму продажи объекта, и, чтобы избежать лишних вопросов от ФНС, мы рекомендуем написать в налоговую службу объяснительную. Если вам необходима помощь с подобным документом, оставьте заявку на обратный звонок.
В иных случаях, даже если физическое лицо не получило доход, декларацию необходимо подать до 04.05.2022 года.
Чтобы не отчитываться перед ФНС, опять смотрим на срок владения. Здесь он зависит от способа получения помещения в собственность:
Получение жилых помещений в дар или по наследству —три года.
При этом срок исчисления идет по документам:
покупка вторичного жилья: от оформления выписки из ЕГРН;
покупка нового жилья (договор долевого участия) при оформлении акта приема передачи;
получение имущества по наследству — со дня смерти наследодателя;
получение имущества в дар — с момента оформления собственности (ЕГРН).
В этих случаях тоже есть свои исключения:
1. Если наследник и наследодатель являются супругами, то все имущество, приобретенное в браке, признается совместно нажитым. В этом случае право собственности у наследника на это имущество возникает также со дня приобретения данного объекта (при этом не имеет значения как оформлены доли между супругами).
Важно! К совместно нажитому имуществу не относятся объекты, полученные одним из супругов по наследству или в дар от других родственников или третьих лиц. В этом случае право собственности у наследника на это имущество также возникает со дня смерти одного из супругов.
2. Если продается объект, который был куплен по договору долевого участия, то срок владения может считаться не со дня акта приема передачи, а с момента полной оплаты стоимости объекта.
3. Если объект недвижимости продается менее чем за 1 млн руб., то декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. При этом необходимо сравнить стоимость продажи с 70% от кадастровой стоимости.
Этот закон действует на объекты, проданные с начала 2021 года. Однако налоговая не всегда видит сумму продажи объекта, и, чтобы избежать лишних вопросов от ФНС, мы рекомендуем написать в налоговую службу объяснительную. Если вам необходима помощь с подобным документом, оставьте заявку на обратный звонок.
4. Многодетные семьи также могут не отчитываться о продаже, но для этого должны быть выполнены условия:
налогоплательщик или его супруг являются родителями двух или более несовершеннолетних детей (или детей до 24 лет, если они обучаются очно);
новая недвижимость должна быть приобретена в тот же календарный год, в который продана старая, или не позднее 30 апреля следующего года; если речь идет о договоре долевого участия в строительстве, то по договору должна пройти полная оплата;
общая площадь приобретенного помещения или его кадастровая стоимость должны быть больше, чем в проданном объекте;
кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 млн руб.;
на момент продажи жилого помещения ни у налогоплательщика, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья.
В продаже имущества есть много нюансов. Мы поможем составить декларацию 3-НДФЛ и проконсультируем по нюансам продажи имущества. Оставьте заявку на обратный звонок и специалист свяжется с вами в ближайшее время.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Пониженные ставки УСН в регионах РФ
В новых регионах РФ действуют льготные ставки для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения. Льготы также касаются фиксированных взносов. Читайте, какие преимущества это дает бизнесу
5.05.2025 126
Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог
Каждый год до 30 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если в прошлом году они получили определенные виды доходов. Разобрали, какие доходы нужно задекларировать, в каких случаях платить налог, а когда можно этого избежать
28.04.2025 165
Как ИП работать с физлицами в 2025 году: трудовой договор, ГПХ, самозанятость
ИП могут оформить исполнителя в штат, заключить с ним договор подряда (ГПХ) или работать с самозанятым. У каждого формата — свои правила, налоги, взносы и обязанности. В статье — разбор всех вариантов, актуальные требования на 2025 год и советы, как избежать ошибок
21.04.2025 114
Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году
Если предприниматель планирует торговать на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет), важно правильно выбрать систему налогообложения. В этой статье рассмотрели налоговые режимы, подходящие ИП для работы на маркетплейсах в 2025 году
18.04.2025 106
ИП на НДС: пора отчитаться за 2024 год и первый квартал 2025 года
Начало второго квартала — время сдачи отчетности по НДС за первый квартал 2025 года и прошлый налоговый период. В статье — актуальные сроки, кто и за что отчитывается, как избежать ошибок
14.04.2025 130
Отмена повышенных ставок единого налога при УСН
С 2025 года для предпринимателей на УСН вступили в силу важные изменения: отменены повышенные налоговые ставки, которые раньше применялись при превышении определенного уровня дохода или численности сотрудников. Разобрали, что это значит для бизнеса
11.04.2025 83
Выберите свой регион