Продали в 2024 году автомобиль или недвижимость: отчитайтесь и уплатите налог

Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Отчитаться перед налоговой за 2024 год нужно, если в прошлом году были получены доходы:

1. От продажи определенного имущества:

• недвижимость (квартира, дом, земля),
• транспортные средства (автомобиль, мотоцикл, лодка и пр.),
• ценные бумаги (акции, облигации),
• доли в уставном капитале.

2. От сдачи имущества в аренду:

• жилая и нежилая недвижимость,
• автомобили и иное движимое имущество.

3. От выигрышей в лотерею или розыгрышей.

4. От источников за пределами РФ.

Если продавец владел имуществом дольше установленного законом срока, подавать налоговую декларацию не требуется. Об этом подробнее расскажем ниже.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ за 2024 год

• Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2025 года. 
• Уплатить налог — до 15 июля 2025 года.

Даже если налог к уплате не возникает, но был получен доход (например, продажа имущества без прибыли), декларацию подать необходимо.

Продажа недвижимости

При продаже недвижимости в 2024 году налог рассчитывается от большей из двух сумм:

• цена продажи по договору;
• 70% от кадастровой стоимости на 1 января 2024 года.

Освобождение от налога возможно, если:

• Продавец владел недвижимостью более 5 лет.
• Для жилья, полученного по наследству, дарению от близких родственников или приватизации — более 3 лет.
• Проданное жилье было единственным и находилось в собственности более 3 лет.
• Цена продажи ниже или равна цене покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости.
• Цена продажи нежилых помещений, например, гаражей, менее 250 000 руб. и ниже 70% кадастровой стоимости.

Льготы для многодетных семей

Многодетные семьи могут быть освобождены от уплаты налога при продаже жилья, если:

• В семье двое или более несовершеннолетних детей.
• Новое жилье приобретено в тот же год или до 30 апреля следующего года.
• Площадь или кадастровая стоимость нового жилья превышает проданное.
• У членов семьи нет другого жилья, превышающего 50% площади нового.
• Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн руб.

Продажа автомобиля и другого движимого имущества

Налог не уплачивается, если:

• машина или другое движимое имущество находились в собственности более 3 лет;
• цена продажи не превышает 250 000 руб.

Обратите внимание: если нет подтвержденных расходов или расходы меньше размера вычета, вы можете воспользоваться вычетом от государства. 

Вычеты для движимого и недвижимого имущества

Необлагаемая налогом сумма:

• 1 млн руб. для жилых помещений (квартиры, комнаты, жилые дома), земельных участков, садовых/дачных домиков;
• 250 000 руб. для нежилых помещений, движимого имущества.

Продажа ценных бумаг, долей

Продажа ценных бумаг и долей в уставном капитале относится к инвестиционным доходам и облагается налогом.

Когда возникает обязанность подавать декларацию:

• при продаже акций, облигаций и других бумаг напрямую, без участия брокера-налогового агента;
• при продаже доли в ООО — во всех случаях;
• при получении дохода через иностранного брокера.

Доходы из-за границы

Налоговые резиденты РФ (лица, находящиеся в стране 183 дня в году и более) обязаны отчитаться и уплатить налог со всех доходов, полученных в других странах.

Это касается:

• доходов от сдачи недвижимости за границей,
• зарплаты или гонораров от иностранных компаний,
• доходов от иностранных брокеров, онлайн-платформ и т. п.

Можно применить вычет по соглашениям об избежании двойного налогообложения (если в стране, где получен доход, уже заплатили налог — в РФ нужно будет заплатить только разницу, если ставка НДФЛ выше).

Лотереи, призы, выигрыши

Если организатор — налоговый агент (например, «Гослото»), он сам удержит налог, подавать декларацию не нужно.

Если организатор — не налоговый агент, необходимо подать декларацию и уплатить налог.

Ставки налога на выигрыш в 2025 году:

• 13–22% — с выигрышей в официальных лотереях, у букмекеров и в казино (применяется прогрессивная шкала НДФЛ для резидентов РФ);
• 30% — для нерезидентов РФ, независимо от суммы выигрыша;
• 35% — если выигрыш получен в рамках рекламной акции (например, розыгрыш призов среди покупателей товара или подписчиков в соцсетях).

Какие доходы не облагаются налогом

При продаже имущества физическое лицо может воспользоваться налоговыми вычетами. Они уменьшают сумму, с которой считается налог:

1. Для автомобилей и нежилой недвижимости (например, гаражей, складов) доступен вычет в 250 000 руб.
2. Для жилой недвижимости (квартир, домов, комнат) — вычет до 1 млн рублей.
3. Вместо фиксированного вычета можно использовать сумму расходов — учесть реальную сумму, потраченную на покупку имущества.

Мы поможем вам вовремя подать декларацию 3-НДФЛ, рассчитать налоги по актуальным ставкам и избежать ошибок, которые могут привести к штрафам.

Lad.Рядом с бизнесом — зарабатывайте больше и навсегда забудьте про сложную бухгалтерию!

Оставьте заявку, и наши специалисты расскажут больше об услугах Lad.