обзор 24.02.2025 268
Рассказываем в статье про НДС на УСН, про базовые и пониженные ставки НДС, закрывающие документы, а также подробно расписываем порядок действий предпринимателя по переходу на НДС
С 2025 года предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны платить налог на добавленную стоимость при доходах, которые превысят 60 млн руб. Изменения в НК РФ внесены согласно Федеральному закону от 12.07.2024 № 176‑ФЗ.
Подробнее про НДС на УСН рассказали на нашем сайте: https://lad-salon.ru/nds-na-usn
Также вы можете посмотреть короткий видеоролик:
До 01.01.2025 нужно было определится со ставкой НДС. Если ИП до сих пор не сделал этого ранее, то необходимо заняться этим вопросом в кратчайшие сроки. ИП может выбрать пониженные или базовые ставки по НДС. Применять одновременно и пониженные, и базовые ставки нельзя.
Базовые ставки по НДС упрощенец вправе выбрать при любом доходе свыше 60 млн руб.
Размер:
При выборе базовой ставки налог можно уменьшить на входной НДС по приобретенным товарам (работам, услугам). К вычету принимаются суммы налога, указанные в выставленных продавцами и поставщиками счетах-фактурах.
Перейти с общих ставок на пониженные упрощенец может с начала нового налогового периода (квартала).
Пониженные ставки доступны только плательщикам УСН, если их доход более 60 млн рублей, но не превысил 450 млн руб.
Заявление о выборе ставки подавать в налоговую не нужно — налоговая увидит ставку из декларации НДС.
При выборе пониженной ставки нельзя применять вычет по входному НДС.
Также применять пониженную ставку придется в течение 3 лет с даты перехода на нее. Какую ставку выбрать, решает сам предприниматель.
Налоговая консультация по НДС для ИП на УСН
Основные закрывающие документы по НДС:
Счет-фактура
Продавец — плательщик НДС обязан выставлять покупателям счета-фактуры:
УПД (статус 1)
Важно правильно оформлять договоры с контрагентами, нельзя выставлять УПД, если в договоре в качестве закрывающих документов указаны счета-фактуры и накладные.
Например, по итогам первого квартала 2025 года подать декларацию по НДС необходимо до 25 апреля 2025 года (сдается только в электронном виде).
А также потребуется уплачивать НДС по 1/3 равными частями от рассчитанного в декларации налога. Оплатить первую часть налога необходимо до 28 апреля, вторую часть налога до 28 мая, третью часть — до 28 июня. Сумму налога предприниматель обязан оплатить на единый налоговый счет (ЕНС).
Нет времени разбираться в тонкостях бухгалтерского, кадрового и налогового учета? Специалисты компании Lad грамотно ответят на все ваши вопросы, ведь мы оперативно отслеживаем изменения в законодательстве.
Доверьте нам бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы напомним об уплате всех необходимых страховых и налоговых платежей, подготовим квитанции для их уплаты и вовремя отчитаемся в контролирующие органы по выбранному налоговому режиму.
Lad.Рядом с бизнесом — зарабатывайте больше и навсегда забудьте про сложную бухгалтерию!
Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Будьте в курсе важных изменений
Подпишитесь на рассылку. Только актуальные статьи и свежие новости
Читайте также
Северные надбавки в 2025 году: как правильно считать
В 2025 году вступили в силу новые правила расчета северных надбавок и районных коэффициентов. Подробно разобрали, как теперь рассчитываются выплаты, какие изменения произошли в налогообложении и на что нужно обратить внимание ИП, выступающим работодателями.
9.06.2025 71
Торговый сбор в Москве 2025 году: ставки и сроки уплаты
Торговый сбор обязателен для московских компаний и ИП, но некоторые категории плательщиков имеют право на освобождение. В этом материале — актуальные правила на 2025 год, сроки уплаты и порядок работы со сбором.
2.06.2025 149
Как учитывать комиссию маркетплейса в бухгалтерском учете
Для ИП, которые работают через маркетплейсы, важно правильно учитывать комиссии и другие удержания площадки. В статье разобрали, как отражать агентскую комиссию в зависимости от налогового режима и какие документы необходимо собирать для подтверждения.
30.05.2025 94
Выставление счетов-фактур ИП на УСН: что изменилось в 2025 году
С 2025 года ИП на УСН при превышении годового дохода в 60 млн руб. становятся плательщиками НДС. Читайте, когда они обязаны оформлять счета-фактуры и как избежать ошибок.
29.05.2025 67
Как создать цифрового аватара и генерировать видео с помощью ИИ
Рассказали, как создавать видеоконтент для сайта с помощью цифрового аватара — без съемок, монтажа и лишних затрат
28.05.2025 63
Как выбрать систему налогообложения для ИП в 2025 году
Запутались в налоговых режимах? Не знаете, какую систему налогообложения выбрать для своего ИП? В этой статье мы рассмотрели, как подобрать оптимальную СНО для определенного вида деятельности с учетом всех последних изменений законодательства.
26.05.2025 120
Выберите свой регион