Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам ИП и ЮЛ

Что такое справка об отсутствии задолженности по налогам

Если вы впервые столкнулись с необходимостью подтвердить отсутствие задолженностей перед бюджетом, вам потребуется официальный документ — справка, подтверждающая, что налоги, пени, штрафы и проценты уплачены в полном объеме. ФНС выдает три вида документов о состоянии расчетов с бюджетом.

• Справка о сальдо ЕНС. Показывает остаток на едином налоговом счете: положительный (переплата), отрицательный (долг) или нулевой. Подходит для внутреннего анализа — видно, за какой налог образовалась недоимка, сколько начислено пеней и штрафов.

• Справка о принадлежности сумм ЕНП. Детализирует, какие именно платежи учтены в качестве единого налогового платежа. Нужна, когда разбираетесь, правильно ли распределились перечисленные деньги.

• Справка об исполнении обязанности по уплате налогов. Самый популярный вариант. В ней не предусмотрено разбивки по разным видам платежей — только констатация: есть или нет задолженности. Даже несколько копеек долга меняют результат. Именно эту справку запрашивают банки, заказчики и госорганы. Ее оформляют по форме КНД 1120101, и далее мы разберем ее подробнее.

Есть также четвертый, редкий вид — справка об отсутствии задолженности для выхода из гражданства. Ее оформляет Управление международных налоговых отношений ФНС, и обычному бизнесу она не нужна.

Для чего нужна справка об отсутствии налоговой задолженности

• Участие в тендерах и госзакупках. Согласно закона № 44-ФЗ (пп. 5 п. 1 ст. 31) участник закупки обязан подтвердить отсутствие долгов по налогам и сборам. Без справки заявку отклонят на этапе рассмотрения.

• Оформление кредита. Банки все чаще проверяют налоговую дисциплину заемщика. Если справка покажет долг, в кредите могут отказать или предложить более высокую ставку.

• Проверка контрагента. Крупные компании перед заключением договора с малым бизнесом запрашивают справку, чтобы подтвердить добросовестность партнера.

• Гранты и субсидии. Почти все программы господдержки требуют подтверждения, что у заявителя нет налоговых долгов. Справка входит в обязательный пакет документов.

Даже если прямо сейчас справка не требуется, будет полезно заранее знать, как и в какие сроки ее можно получить, чтобы не терять время в критический момент.

Как получить справку через личный кабинет ИП

Перед запросом справки следует убедиться, что долгов действительно нет. Это можно проверить в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС в разделе «Мои налоги».

Самый быстрый способ получить справку — отправить электронный запрос через личный кабинет ФНС. Далее рассмотрим пошаговый алгоритм подачи такого запроса онлайн.

1. Войти в личный кабинет налогоплательщика — ИП или юрлица. Для этого необходим логин и пароль или квалифицированная электронная подпись (КЭП).

2. Далее на главной странице в блоке «Жизненные ситуации» нажать «Показать все».

3. Выбрать раздел «Запросить справки и другие документы».

4. На открывшейся странице выбрать «Запрос на справку об исполнении обязанностей».

5. Далее выбрать один из возможных форматов. Для большинства случаев подходит pdf.

6. Кликнуть «Подписать и отправить» — система автоматически сформирует заявление и подпишет его сертификатом. Заполнять бланк вручную не нужно.

7. Готовую справку налоговая пришлет в раздел «Документооборот». Документ можно скачать, распечатать, отправить по email или загрузить на тендерную площадку.

Наши сотрудники могут заказать любую из указанных справок с помощью ЭЦП клиента и предоставить ее в электронном виде. Если электронный вариант подачи по каким-либо причинам недоступен, то бизнес может заполнить заявление вручную, однако ждать ответа от налоговой придется дольше.

Сколько ждать, когда справка будет готова

Налоговая готовит справку в течение 10 рабочих дней. На практике обычно укладываются в 3–4 дня. Более долгое ожидание будет при бумажном запросе, поскольку требуется время для доставки почты и обработки запроса в инспекции.

Срок действия справки об отсутствии задолженности по налогам

Закон не ограничивает срок действия справки. Формально она бессрочна, однако следует учитывать, что информация в ней актуальна только на момент выдачи. Долг может возникнуть на следующий же день после получения документа.

Организации, которые запрашивают справку (банки, заказчики, грантодатели), сами определяют допустимый срок давности. Чаще всего не принимают документ старше 30 дней. Поэтому перед каждым тендером или заявкой на кредит лучше формировать новую справку.

Коротко о главном

• ФНС выдает три вида справок: о сальдо ЕНС, о принадлежности сумм ЕНП и об исполнении обязанности по уплате налогов. Для внешних запросов (банки, тендеры) нужна последняя.

• Справка об отсутствии задолженности требуется для госзакупок, кредитов, проверки контрагентов и получения субсидий.

• Можно запросить справку электронно через личный кабинет налоговой — система формирует заявление автоматически.

• Налоговая готовит документ до 10 рабочих дней, обычно за 3–4 дня.

• Срок действия справки формально не ограничен, но на практике принимают документы не старше 30 дней.

Нужна помощь с бухгалтерией и отчетностью? Специалисты «Lad.Рядом с бизнесом» возьмут на себя налоги и отчеты, а также дадут профессиональные консультации по возникающим в работе бизнеса вопросам. Заполните форму на заявку ниже, чтобы узнать больше о наших услугах.

Юлия Парфенова заместитель руководителя направления