Как ИП принимать платежи от физлиц

Сегодня предприниматели могут получать деньги наличными, банковскими картами, по QR-коду, банковским переводом или через интернет-платежи. У каждого варианта есть свои особенности, требования законодательства и расходы на обслуживание.

Может ли ИП принимать оплату на счет физлица

У предпринимателя может быть как личный счет, открытый для собственных нужд, так и расчетный счет для ведения бизнеса. Несмотря на то что оба счета принадлежат одному человеку, использовать их можно по-разному.

Для получения оплаты от клиентов необходимо применять именно расчетный счет. Банк России указывает, что текущие счета физических лиц предназначены исключительно для личных операций и не должны использоваться в предпринимательской деятельности.

Прямой ответственности за прием оплаты на личную карту законодательство не предусматривает, однако такой способ расчетов способен создать серьезные сложности.

Возможны следующие последствия:

• банк может ограничить операции по счету или запросить документы, подтверждающие происхождение поступающих средств в соответствии с законодательством о противодействии легализации доходов и условиями договора банковского счета, если обнаружит признаки коммерческой деятельности;

• покупатели и контрагенты могут столкнуться с отказом банка при переводе, если платеж оформляется в адрес предпринимателя, но перечисляется на обычный счет физического лица;

• нельзя подключить эквайринг, а значит, принимать оплату банковскими картами или через большинство современных платежных сервисов не получится.

Поэтому, если предприниматель планирует регулярно работать с клиентами, принимать оплату безопаснее через расчетный счет.

Как ИП принимать платежи от физлиц

Есть несколько распространенных способов принимать оплату от физических лиц. Выбор зависит от специфики бизнеса.

Наличными

Наличные остаются востребованным способом оплаты для магазинов, салонов красоты, мастерских и других офлайн-компаний.

Предприниматель получает деньги от покупателя, регистрирует расчет через онлайн-кассу и выдает кассовый чек. Полученную наличность можно хранить в кассе, сейфе либо впоследствии внести на расчетный счет.

Такой способ подходит для любого налогового режима. Ограничений по сумме расчетов между предпринимателем и физическим лицом законодательство не устанавливает.

Главное преимущество наличных расчетов — отсутствие банковской комиссии. Деньги сразу находятся у предпринимателя, без ожидания банковского перевода.

Банковскими картами

Большинство покупателей сегодня предпочитают оплачивать покупки картой, поэтому эквайринг давно стал стандартом для розничной торговли и сферы услуг.

Чтобы принимать безналичную оплату, предпринимателю потребуется:

• открыть расчетный счет;

• заключить договор с банком-эквайером;

• подключить POS-терминал.

За проведение каждой операции банк удерживает комиссию. Ее размер зависит от условий обслуживания, вида деятельности и ежемесячного оборота.

Следует учитывать, что терминал для приема банковских карт не заменяет онлайн-кассу. После оплаты покупателю также необходимо выдать кассовый чек.

Для отдельных категорий бизнеса возможность оплаты банковскими картами является обязательной. Например, если годовая выручка превышает установленный законодательством порог, предприниматель обязан предоставить покупателям возможность безналичной оплаты с использованием системы «Мир».

По QR-коду

Оплата по QR-коду — один из самых удобных способов безналичных расчетов. Он позволяет предпринимателю быстрее получать деньги и обычно обходится дешевле эквайринга. При этом максимальная сумма одной операции через СБП для физических лиц в настоящее время составляет 1 млн рублей, однако отдельные банки могут устанавливать дополнительные ограничения в рамках своих сервисов.

Чтобы принимать оплату таким способом, необходимо подключить соответствующий сервис в банке. После этого можно использовать постоянный или динамический QR-код. Постоянный код создается один раз, содержит реквизиты расчетного счета и подходит для точек, где покупатель самостоятельно вводит сумму платежа. 

Динамический QR-код формируется отдельно для каждой покупки с уже указанной стоимостью товара или услуги. Его можно вывести на экран кассы, смартфона или распечатать на чеке.

Оплата проходит через Систему быстрых платежей (СБП), поэтому деньги обычно поступают на расчетный счет в течение нескольких секунд. Специальное оборудование для этого не требуется, однако покупателю понадобится смартфон с доступом в интернет и подключением к СБП. 

Комиссия зависит от вида деятельности и может составлять до 0,7%. Предусмотрены льготные ставки: 0,2% для ЖКХ, 0,4% для лекарств, товаров, услуг образования, медицины, страхования и благотворительности 

Банковским переводом по реквизитам

Еще один способ принимать оплату — банковский перевод на расчетный счет по реквизитам. Он подойдет предпринимателям, которые хотят сократить расходы на комиссии, поскольку расходы за перевод, как правило, несет сам покупатель в соответствии с тарифами своего банка.

Для оплаты достаточно передать клиенту реквизиты расчетного счета или квитанцию. Перевести деньги можно в отделении банка, через мобильное приложение или интернет-банк. При этом поступление средств от физического лица не освобождает предпринимателя от применения онлайн-кассы. После зачисления оплаты необходимо сформировать кассовый чек и передать его покупателю в установленный законом срок. Как правило, деньги поступают в течение одного рабочего дня, однако в отдельных случаях межбанковский перевод может занять до нескольких рабочих дней в зависимости от банка и способа перевода.

Электронными деньгами

Если предприниматель работает через интернет или хочет предложить покупателям несколько вариантов оплаты, можно использовать электронные платежные сервисы. Для этого подключают платежный агрегатор или напрямую интегрируют сайт с платежной системой.

Платежные агрегаторы позволяют принимать оплату банковскими картами, через электронные кошельки и Систему быстрых платежей. На странице оплаты покупатель самостоятельно выбирает наиболее удобный способ расчета. Для работы с электронными деньгами предпринимателю необходимо зарегистрировать корпоративный электронный кошелек, привязать его к расчетному счету и уведомить об этом налоговую инспекцию.

Размер комиссии зависит от выбранного сервиса и обычно составляет от 0 до 3%. Срок зачисления средств определяется условиями договора: деньги могут поступать несколько раз в день или перечисляться одной выплатой, например раз в неделю.

Через сайт и соцсети

Предприниматели, которые продают товары через интернет-магазин, социальные сети или принимают предоплату за услуги, могут использовать интернет-эквайринг. Для этого необходимо подключить услугу в банке и разместить на сайте форму оплаты либо отправлять покупателям ссылку на платежную страницу.

После ввода данных банковской карты деньги перечисляются на расчетный счет предпринимателя. При этом сайт должен соответствовать требованиям банка-эквайера. Несмотря на дистанционный формат расчетов, применение интернет-эквайринга не отменяет обязанности использовать онлайн-кассу и выдавать покупателям кассовые чеки.

Комиссия за интернет-эквайринг обычно составляет от 2 до 5%, а деньги поступают на расчетный счет в среднем в течение одного — трех рабочих дней.

Как выдать чек физическому лицу

Порядок выдачи кассового чека зависит от способа оплаты. Если покупатель рассчитывается наличными, банковской картой через терминал или по QR-коду, чек необходимо сформировать и выдать сразу после оплаты. Он может быть как бумажным, так и электронным, если до момента расчета покупатель сообщил адрес электронной почты или номер телефона.

Если деньги поступили банковским переводом по реквизитам на расчетный счет, чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств. Его можно отправить покупателю в электронном виде или передать на бумаге вместе с товаром.

При оплате через сайт электронный чек обычно формируется автоматически облачной онлайн-кассой и направляется покупателю без участия кассира.

Независимо от способа оплаты кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты: наименование документа, его номер и фискальный признак, номер смены, дату, время и место расчета, сведения о предпринимателе (Ф. И. О., ИНН и применяемую систему налогообложения), перечень товаров, работ или услуг, форму и сумму расчета, а при необходимости — ставку и сумму НДС, данные кассира, регистрационный номер ККТ, заводской номер фискального накопителя и QR-код. Полный перечень обязательных реквизитов установлен статьей 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ.

Нужна помощь с бухгалтерией? Наши специалисты возьмут на себя бухгалтерское сопровождение и помогут избежать ошибок и штрафов. Оставьте заявку — подберем решение под ваш бизнес.

Анна Бухалкина эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах