Часто задаваемые вопросы по декларации 3-НДФЛ

Кто должен отчитаться о доходах за прошлый год

Обязанность подать декларацию возникает при получении дохода, по которому физлицу нужно самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией.

Подавать 3-НДФЛ нужно, если в прошлом году:

• продали недвижимость, которой владели меньше минимального срока;

• получили дорогостоящий подарок не от близкого родственника;

• выиграли в лотерею;

• сдавали квартиру, дом, комнату или другое имущество в аренду;

• получили иной доход, с которого не удержали НДФЛ.

Кроме того, декларацию представляют:

• индивидуальные предприниматели;

• нотариусы, которые ведут частную практику;

• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

• другие лица, занимающиеся частной практикой.

Проще говоря, если налог не удержал налоговый агент и обязанность по расчету ложится на самого человека, без 3-НДФЛ не обойтись.

Какие способы подачи декларации доступны

Декларацию 3-НДФЛ можно подать любым удобным способом:

• Лично — посетив налоговую инспекцию или МФЦ.

• Почтой России — заказным письмом с описью вложения.

• Онлайн — через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Мы заполняем и отправляем 3-НДФЛ за своих клиентов в электронном виде. Все быстро, без очередей и бумажной волокиты.

В какой срок нужно подать декларацию о доходах

Если речь идет о доходах, полученных в 2026 году, декларацию нужно представить до 30 апреля 2027 года.

Если при расчете получился налог к уплате, перечислить в бюджет его необходимо до 15.07.2027.

Это два разных срока, и их важно не путать:

• до 30 апреля следующего года — подача декларации;

• до 15 июля следующего года — уплата НДФЛ.

Проводит ли налоговая работу по выявлению доходов от аренды

Да, проводит. Доходы физического лица от сдачи жилья внаем облагаются налогом на доходы физических лиц. Если собственник не исполняет налоговые обязанности, такие случаи могут выявить в ходе контрольной работы.

Чтобы находить арендодателей, которые не декларируют доход, налоговые органы используют несколько способов поиска нарушителей: 

• Жалобы соседей и жильцов. Люди часто пишут в полицию или налоговую из-за шума или смены жильцов.

• Банковские переводы. Регулярные одинаковые суммы на карту от одного человека вызывают вопросы.

• Опросы на месте. Инспекторы могут прийти в квартиру и опросить людей, кто они и на каком основании тут живут.

• Контроль расходов. Если человек покупает дорогую машину или квартиру, а официальных доходов нет, налоговая попросит объяснить источник денег.

• Реклама в интернете. Налоговые инспекторы ищут объявления на сайтах недвижимости и соцсетях.

Поэтому рассчитывать на то, что доход от аренды останется незамеченным, рискованно.

Какая ответственность предусмотрена за непредставление декларации

За несвоевременную сдачу или непредставление декларации 3-НДФЛ физическому лицу грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки (ст. 119 НК РФ).

Минимальный штраф составляет 1000 руб., а максимальный — 30% от суммы налога. Если налог к уплате по декларации равен нулю (например, применены вычеты), штраф за просрочку составит минимальные 1000 руб.

Можно ли сдавать жилье как самозанятый

Да, такой вариант есть. Граждане могут зарегистрироваться как самозанятые через официальное приложение ФНС «Мой налог» и применять специальный налоговый режим.

В этом случае при сдаче жилой недвижимости в аренду можно платить налог по ставке 4%, если доход поступает от физического лица.

В этом случае сдавать 3-НДФЛ уже не понадобится — налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».

Проверяет ли налоговая стоимость недвижимости при продаже

Да, у налоговых органов есть право контролировать сумму сделки при продаже недвижимости. Это особенно важно в ситуациях, когда стороны в договоре намеренно занижают цену объекта.

При продаже квартиры, дома или нежилого помещения нужно учитывать кадастровую стоимость. Если у инспекции нет сведений о цене сделки либо цена продажи оказалась ниже 70% кадастровой стоимости объекта, доход для целей налогообложения определяют по специальному правилу.

В такой ситуации доходом признают 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности.

Именно поэтому ориентироваться только на сумму, указанную в договоре, небезопасно.

До какого возраста можно получить вычет за лечение и обучение ребенка

Социальный налоговый вычет за обучение и лечение ребенка можно получить до достижения им возраста 24 лет, если он учится очно (на дневном отделении). Если ребенок не учится очно в вузе или колледже, то за обучение вычет оформляется до 18 лет, за лечение — до 18 лет (или без ограничения возраста, если ребенок признан судом недееспособным).

Обучение ребенка:

• До 24 лет — при условии очной формы обучения в детском саду, школе, колледже, вузе или секции/автошколе с лицензией.

• Главное условие — оплата периода, пока ребенку не исполнилось 24 года и он числился студентом-очником.

Лечение ребенка:

• До 18 лет — за любые медицинские услуги и лекарства по рецепту.

• До 24 лет — если ребенок продолжает учиться по очной форме в лицензированном учебном заведении.

• Без ограничения возраста — если ребенок имеет официальный статус недееспособного (по состоянию здоровья).

Правда ли, что вычет за лекарства стало оформить проще

Да. С 2020 года правила стали удобнее для налогоплательщиков. Раньше вернуть налог можно было только по лекарствам из специального перечня. Теперь оформить вычет можно по расходам на покупку любого препарата, если его назначил врач.

Чтобы подтвердить право на вычет, понадобятся:

• рецептурный бланк;

• кассовые чеки, платежные поручения или другие платежные документы;

• при необходимости товарный чек, если в кассовом чеке не указано наименование лекарства.

Есть и важный нюанс: документы об оплате должны быть оформлены на того человека, который заявляет вычет. При этом лекарства могут быть куплены как для него самого, так и для близких родственников, если соблюдаются условия для получения вычета.

Можно ли получить социальный вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию

Да, но только если такие взносы действительно уплачивались. Право на такой социальный вычет есть только у тех граждан, которые самостоятельно перечисляют дополнительные взносы на накопительную пенсию.

Для возврата потребуется:

• Договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) или подтверждение участия в программе софинансирования.

• Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения или справка от работодателя об удержании взносов из зарплаты).

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя.

• Справка из НПФ о фактических суммах уплаченных взносов.

Если вам нужно подготовить 3-НДФЛ без ошибок, проверить основания для вычета или разобраться с доходами от аренды и продажи имущества, обратитесь в «Lad.Рядом с бизнесом». Оставьте заявку — поможем собрать документы и проверить расчеты.