3-НДФЛ: пора отчитаться по доходам

3-НДФЛ необходимо сдать в налоговую, если в отчетном периоде были получены облагаемые НДФЛ доходы, а также для оформления налогового вычета.

По каким доходам нужно отчитаться за 2025 год

ИП, которые работают на ОСНО, обязаны формировать и подавать декларацию 3-НДФЛ по своим доходам ежегодно.

Кроме того, З-НДФЛ обязаны подать в 2026 году физические лица, если в 2025 году они получили доходы:

• с продажи недвижимости или транспортных средств, которые находились в их собственности менее установленного минимального срока владения;

• со сдачи в аренду жилой или коммерческой недвижимости, автомобилей;

• из зарубежных стран, если налог не был удержан в РФ;

• с выигрышей в лотереях, конкурсах либо азартных играх;

• с продажи доли в уставном капитале.

ИП и физлица, которые платят НДФЛ, могут оформить налоговый вычет, чтобы вернуть часть уже уплаченного налога за определенные расходы. Для этого также нужно заполнить и подать 3-НДФЛ. Подробнее о вычетах мы писали в отдельной статье.

В какие сроки нужно подать 3-НДФЛ за 2025 год

Сдать форму 3-НДФЛ в налоговую нужно до 30 апреля 2026 года.

Срок перечисления годового НДФЛ в бюджет — до 15 июля 2026 года. 

Также необходимо учитывать, что эти сроки не действуют, если 3-НДФЛ подается для получения налоговых вычетов.

Как подать 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту постоянной регистрации. Направить ее можно в электронном виде или на бумажном носителе.

Кроме самой заполненной формы, при подаче требуется приложить подтверждающие документы: паспорт, ИНН, справку по форме 2-НДФЛ и документы в подтверждение доходов (например, договоры и платежные документы).

Штрафы за неподачу и просрочку по 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ была подана с опозданием или не была подана вовсе, грозят штрафы в сумме:

• 1000 руб. — при отсутствии налога к уплате;

• 5% от налога за каждый месяц просрочки (минимум 1000 руб., максимум — 30% от налога), если налог к уплате есть;

• 20% от налога, в случае, если доход указан не полностью;

• 40% от налога, если доход сокрыт умышленно.

Декларация 3-НДФЛ требует внимания к деталям. Если допустить ошибку, можно не только получить штраф, но и потерять право на налоговый вычет.

«Lad.Рядом с бизнесом» поможет правильно заполнить декларацию по новой форме, собрать и оформить подтверждающие документы, подать 3-НДФЛ в налоговую в установленный срок. С нами ваша отчетность будет сдана вовремя и без ошибок.

Татьяна Малышева эксперт по налоговому учету