обзор 7.11.2022 557
Онлайн-продажи на маркетплейсах набирают популярность на рынке. Чтобы вести успешную деятельность, следует заранее продумать вопросы учета и налогов. Читайте подробнее в нашем материале
Сначала хотелось бы отметить ограничения по выбору налоговых режимов.
Так, индивидуальным предпринимателям доступен патент и самозанятость, что помогает значительно сократить налоги. Однако при торговле на маркетплейсах использование этих режимов предполагает ряд ограничений, о которых расскажем ниже.
Следует учитывать, что онлайн-торговля не приравнивается к розничной торговле. Поэтому патент, оформленный на розницу, нельзя использовать для маркетплейса.
Когда у ИП уже есть патент на розничную торговлю, и он планирует также продавать через интернет, он вправе совмещать патент и УСН. Так будет выгоднее.
Если в этом случае не внедрить упрощенку для деятельности, которая не подпадает под патент, то доходы от маркетплейса автоматически будут облагаться налогами по общей системе. То есть придется платить НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%.
Предпринимателям на НПД (самозанятости) очень важно не рисковать чистой перепродажей. Так, не стоит закупать свитшоты и перепродавать их в том же виде. Если ФНС обнаружит нарушение, это грозит снятием с НПД. Кроме того, с доходов удержат НДФЛ 13%, а также начислят НДС 20% и страховые взносы ИП.
Патент на производство, к примеру, мягкой мебели, позволяет реализовывать продукцию на маркетплейсах. То же правило применяется к патенту на общепит.
Напоминаем, что к продукции собственного производства относят товары, созданные своими силами. В эту категорию также попадает доработанный товар (букеты из закупленных цветов, кондитерские машины из приобретенных запчастей).
Годовое обслуживание для ИП без работников
И предприниматели, и ООО вправе использовать общую систему налогообложения и упрощенку для работы на маркетплейсах.
По общему правилу предприниматели, работающие на УСН, учитывают свои доходы кассовым методом – по оплатам.
Однако для маркетплейсов появляются нюансы:
Отправка отчетности
По правилам ОСНО доходы и расходы подсчитываются методом начисления. Важен именно переход права собственности.
Следовательно, передача продукции на склад маркетплейса не оказывает влияния на доходы и расходы, потому что собственность в этот момент еще закреплена за продавцом. Когда продавец получит отчет о продажах, он сможет отразить:
Если вам необходима консультация по теме статьи, обращайтесь к нам. Мы поможем выбрать и оформить самый выгодный режим налогообложения для вашего бизнеса, а также окажем помощь в регистрации на маркетплейсе. Помимо этого, у нас есть для вас специальное предложение по сопровождению бухгалтерии ИП, занимающихся торговлей через маркетплейсы.
Есть вопросы?
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Скидка за подписку на рассылку
Подпишись на рассылку новостей по теме налогообложения, бухгалтерского и кадрового учета и получи скидку до 500 руб. на обслуживание.
Действует при оплате не менее 50% услуги. Акции не суммируются.
Читайте также
обзор
Налоги, взносы и отчетность в январе 2025 года
Январь 2025 года — время сдачи большого количества отчетов в ФНС, СФР, Росалкогольтабакконтроль и Федеральную таможенную службу, а также уплаты налогов, взносов и других обязательных платежей. Чтобы вам было проще ориентироваться, в статье мы собрали таблицы с важными отчетными датами января.
10.01.2025 56
обзор
2025 год: изменения в законодательстве для ИП
Увеличение размера страховых взносов, повышение МРОТ, изменения для ИП на УСН, ПСН, АУСН и самозанятых — рассказали в статье про основные нововведения 2025 года. Узнайте, как эти изменения повлияют на ваш бизнес
23.12.2024 230
обзор
Новое в 2025 году: ключевые изменения для работников и работодателей
В статье рассказываем об основных изменениях с 2025 года в прогрессивной шкале по НДФЛ, о налоговых вычетах, страховых взносах за работников, об увеличении размера МРОТ и пособиях
16.12.2024 124
обзор
3-НДФЛ: последний шанс оформить возврат за 2020 и 2021 год
Последняя возможность вернуть деньги за 2020 и 2021 годы, какие виды налоговых вычетов существуют, с какой суммы можно оформить возврат, какие изменения произошли с 2024 года — рассказали подробнее в статье
9.12.2024 152
обзор
Декабрь: пора платить страховые взносы за четвертый квартал
Когда необходимо уплатить страховые взносы за четвертый квартал 2024 года, почему выгоднее делать это ежеквартально, когда будет произведено списание фиксированных взносов за 2024 год, а также какие заявления и уведомления нужно подать — подробно рассказываем в статье
2.12.2024 257
обзор
Ведение бизнеса на патенте: что нужно знать ИП?
Рассказали в статье о том, кому подходит ПСН, об особенностях применения, действующих ограничениях, о том, как получить патент, какие обязательные платежи по ИП и сотрудникам должен производить предприниматель, про книгу учета доходов и многое другое
25.11.2024 285
Выберите свой регион